Forum plan comptable et choix numéro compte
Le choix d’un plan comptable lors de la création d’une comptabilité et celui du numéro de compte le plus approprié pour une opération donnée sont des questions récurrentes.
Ce forum est destiné à vous conseiller sur :
votre plan comptable, qui doit permettre de comptabiliser toutes vos opérations comptables tout en limitant le nombre de comptes,
l’utilisation d’un compte pour une écriture en particulier (sauf pour la TVA, un autre forum étant consacré à ce sujet).
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Forum
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12 avril 2012, par luna23
Bonsoir, Comment saisir sur ciel compta une facture fournisseur sur exercice antérieur. Faut-il obligatoirement utiliser le compte 672 en sachant qu’il faut le retraiter en fin d’exercice ? Comment saisir les écritures, dans quels journaux ??
Merci beaucoup de l’aide que vous m’apporterez car je suis pour le coup un peu perdu tant les avis divergent.
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12 avril 2012Vous parlez d une facture de l exercice antérieur , votre bilan de cet exercice est il cloturé ? si oui vous ne devez plus passer aucune écriture sur cet exercice antérieur. En cas d oubli d une facture de fournisseurs, vous devez la passer au 1/01 de l année suivante dans le journal d OD (ds le libellé notez date et N° Facture)(sinon ventilation en cpte de charges comme d habitude), à moins que votre facture soit très importante et que vous fassiez un bilan rectificatif Peut être qu une autre personne pourra confirmer mes dires mais surtout ne pas rajouter sur le bilan cloturé
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13 avril 2012
Bonjour,
Merci pour vos réponses...
Je vais être plus précise : Il s’agit d’une facture d’aménagement intérieur du véhicule professionnel d’un montant de 3269,98 € TTC qu’il faut immobiliser. Facture datée du 03/11/11 et reçu le 15 janvier 2012.
Je passe toujours en OD par le compte 672 ? :
672 au débit HT 401 au crédit TTC TVA
Et l’amortissement ?
Merci
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13 avril 2012
Votre comptabilité 2011 n’est pas clôturée, vous devez donc enregistrer cette facture de 2011, correspondant à une prestation réalisée en 2011, sur l’exercice 2011, en immobilisation effectivement.
Il ne s’agit au final nullement d’une charge sur exercice antérieur (puisque cette facture concerne un exercice non clôturé), la date à laquelle vous avez reçu cette facture n’a aucune incidence comptable.
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13 avril 2012Vous avez reçu cette pièce comptable le 15 janvier 2012 et n’avez pas pu l’intégrer à votre comptabilité 2011 ! Effectivement, certains groupes clôturent dès le 4 ou 5 janvier, avec un audit et une quasi-clôture au 30 novembre et des écritures prévisionnelles pour décembre, mais si vous êtes comptable dans une telle société, je vous conseille de vous rapprocher de votre expert-comptable car rattraper un plan d’amortissement est toujours très compliqué d’une part, et il faut l’informer que les comptes établis ne tiennent pas compte d’une immobilisation (à inscrire dans l’annexe du bilan).
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18 janvier 2012, par Primi
Bonjour,
Je viens vers vous ce jour pour quelques renseignements au niveau de la saisie du journal pour une SCI familiale qui possède des appartements.
1.Pour l’écriture concernant le capital, pouvez vous me confirmer que je le saisi dans un journal divers pour l’apport en nature (immeuble) et en journal banque pour le partie en numéraire ?
2.quel compte de contre partie dois je utilisé pour les immobilisations à l’actif apportées en capital ?
3.les loyers encaissés doivent bien êtres enregistrés via le compte produits et services vendus ?
4.Concernant les charges réglées en tant que propriétaires, quel compte dois je utiliser ? le compte charges locatives ?
5.nous achetons un appartement en l’état futur d’achévement avec cette SCI. Quel compte du plan comptable de l’actif doit on utiliser pour les mouvements liés aux divers appels de fond ? le compte "construction" ?
6. enfin, j’ai essayé de commencer à saisir ls données du journal pour essayer. J’ai bien su actualiser mais es données du compte de résultat et du bilan reste à 0,...j’ai du faire une erreur au niveau de la saisie dans le journal ? en fait j’ai simplement saisie les érciture dans l’ordre chronologique sur les lignes jaunes en remplissant chacune des cellules, est ce bien cela ?
Je vous remercie de vos réponses. Si cela fonctionne bien,...ce logiciel est au top !!
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7 décembre 2011, par androprod
Bonjour,
Il m’arrive souvent de payer des facture de fournitures avec ma CB perso, je demande donc une facture au nom de la sci et note Ccourant associé x...
Mes questions :
Dans quel journal puis je saisir les écriture en rapport avec les avances que j’effectue ? (BANQUE, DIVERS, ACHATS ou autres ?
Comment saisir l’écriture ? 606400 facture x débit 455000 associé x crédit
Merci
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11 décembre 2011
Bonjour,
En tant que gérant-associé de notre SCI, et plutôt néophyte en compta, voici la solution que j’ai adoptée :
Création d’un compte gérant 455100 avec GE comme Département.
Lors d’un achat avec mes deniers pour le compte de la SCI, j’enregistre la facture en DIVERS avec sur la 1ère ligne le n° cpte correspondant à l’achat et mets le montant en débit ; sur la 2ème ligne, je mets le n° cpte 455100 et le montant en crédit.Je me rembourse lors de la distribution trimestrielle des dividendes.
Je réécris les 2 lignes en DIVERS, en inversant le montant : débit sur 1ère ligne et crédit sur l’autre, ainsi le compte 455100=0.
Puis j’enregistre la facture normalement en journal BANQUE avec en ligne 1, le n° cpte identique à celui enregistrer auparavant.Ainsi à tout moment vous pouvez connaître la situation du compte gérant.
La création de ce compte a nécessité de modifier la colonne PASSIF dans la Présentation du Bilan.
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29 novembre 2011, par GarenneBonjour, Je suis gérant d’une SCI familiale et je tiens une compta très simple jusqu’à maintenant. Je suis peu familiarisé avec la compta. Nous venons de vendre un des immeubles de la SCI en plaçant momentanément les fonds dans un contrat de capitalisation. De plus, la valeur des immeubles restants doit être revalorisée. 1) comment et où passer l’écriture de revalorisation ? 2) comment et où passer l’écriture du placement ? 3) comment et où passer l’écriture de la taxe sur les plus-values ? Merci de votre prochaine réponse.
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2 décembre 2011
La plus-value apparaît naturellement entre les comptes 775 et 675 des écritures de cession. La trésorerie placée fait l’objet d’une écriture de bilan (passer de 512 à un autre compte 51 pour indiquer le placement de trésorerie) et les produits financiers sont comptabilisés dans un compte 76).
"la valeur des immeubles restants doit être revalorisée." Pourquoi doivent-ils être revalorisés ?
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28 novembre 2011, par LEVEQUELa sci dont je suis cogérant a contracté un emprunt pour financer l’achat d’un appartement.Il correspond à la part de capital non libéré des deux associés. La 1ère échéance de ces prêts est intervenue. J’ai passé les écritures suivantes : Versement par les associés du montant de l’échéance D 512 banque 514,78 C compte associés (455100,455200) 514,78 Prélèvement de l’échéance sur le compte de la SCI D 16400 Emprunt 369,95 D 661000 Intérêts et charges assimilées 144,83 C Banque 512 514,78 Ensuite en opérations diverses D Compte associés (455100,455200) 369,95 C Capital non libéré 109000 369,95 Ce faisant Le compte associés n’est pas soldé.La SCI reste devoir 144,83 aux associés.Que faire pour corriger les écritures ? Je vous remercie à l’avance pour votre réponse.
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6 octobre 2011, par Jouly
Bonjour,
j’ai quelques documents a enregistrer mais j’ignore dans quel compte je peux les enregistrer :
un abonnement de carte SNCF (j’ai pensé au compte 6251)
une batterie car mon patron est tombé en panne de véhicule (voiture qui est
comptabilisé dans le compte de la société)
hôtel + petit déjeuner lors d’un déplacement professionnel (exceptionnel,
j’ai pensé au compte 6256)
coursier (j’ai pensé au compte 6248)Merci pour vos réponses, car cela me permettra d’avancer. A bientôt Julie
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18 septembre 2011, par letelles
Bonjour, Ma SCI débute ses premières écritures et donc mes premières interrogations :
une avance de 5% vient d’être versée au notaire lors du compromis de vente d’un terrain qui ne sera pas définitivement acquis et donc construit avant l’an prochain
une provision sur frais de 100 euros a été versée au notaire.Dans quels comptes répartir ces sommes ? Dans le journal, des écritures en 238200 (débit) et 622600 (débit) sont-elles correctes pour le néophyte que je suis ? Merci pour votre réponse.
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4 septembre 2011, par marieBonjour Je shouaiterai savoir dans quel compte enregistrer des impayes fournisseurs, c’est à dire des factures que nous avons payées dans un premier temps mais que notre situation bancaire n’a pas permis d’honorer
quel compte enregsitrer des refacturations de frais bancaires provenant des fournisseurs
merci pour votre aide
marie claude
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18 juillet 2011, par Vos Lettres et Vos ChiffresBonjour Quelle est la différence entre le compte de charges 60225 (fourniture de bureau) et le 6064 (fournitures administratives) ? Si j’ai bien compris le premier est un achat stocké et le second non. J’ai tout comptabilisé en 6064 (fournitures administratives) car je n’ai pas à proprement dit de stock, les fournitures me servent à faire fonctionner ma société. Est-ce que j’ai raison ? Merci de votre réponse.
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5 juillet 2011, par paluel
Bonjour, Ce sont toujours les premiers pas qui sont les plus durs....
Après avoir prévu les frais de création de SCI dans 201000, le capital social en 101000. Voilà les problèmes.
La SCI a prévu d’acheter un appartement, à cela s’ajoute des frais notaires (pour le moment il ne s’agit que d’une avance qui se soldera par une ventilation émolument du notaire et frais divers d’enregistrement...)
Je prévois de répartir les émoluments en 622000 et Frais divers en 635000 Cela tiens la route ? Ces frais sont bien des charges pour la SCI ?
Après il me reste le déblocage de fond en 164000 (emprunt) et 213000 (construction).
Que pensez-vous de ces écritures ? Merci d’avance de vos remarques. Paluel
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22 juin 2011, par B.J.S
Bonjour,
Je souhaite acquérir un terrain en réglement à terme pour le revendre en parcelles viabilisées. Pouvez vous me renseigner sur quels comptes passer les écritures pour l’acquisition. ensuite sur quel compte passer la revente d’une parcelle et enfin pour les passer en stock initial et en stock final ?
Merci de votre réponse
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18 mars 2011, par pepinLes frais de constitution de la SCI (frais payés au notaire pour rédiger les statuts et s’occuper de la publicité) sont ils à mettre sur le compte 201 "frais d’établissement" ou sur le compte 622 "rémunération d’intermédiaires et honoraires" ? Même question pour les honoraires de l’agence immobilière par laquelle la SCI est passée pour acheter l’immeuble. En effet, s’il s’agit de frais d’établissement, ils font partie de l’actif immobilisé (leur existence n’a pas d’effet sur le résultat comptable). S’ils sont sur le compte 622, ils deviennent des charges, ce qui a un impact sur le résultat comptable. Merci beaucoup par avance de votre réponse.
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20 janvier 2011, par Rondot
Bonjour,
Ma sci loue ses batiments et refacture les charges (eau gaz électrcité impots) à ses locataires dans leur intégralité donc c’est neutre pour son résulat. Quel sont les comptes à utiliser (charges et produits ou clients/fournisseurs) Merci d’avance
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24 janvier 2011Charges payées pour le locataire puis refacturées s’annulent certes, mais il s’agit d’une part d’une charge et d’autre part d’un produit. J’utilise le compte de produit 708 pour ces refacturations (le compte de charge varie en fonction du type de charge, voir dans le plan comptable).
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28 décembre 2010, par corinnelaneeuw
Bonjour, Un grand merci pour ce forum et votre logiciel.
Je vient de créer une SCI avec un apport d’argent, 1 terrain et une maison. Si j’ai bien lu dans le forum Le compte pour le capital est 101000 le compte pour l’argent 512000 (banque) le compte pour le terrain 211000 mais je ne trouve pas le compte pour la maison.
Pouvez vous me renseigner s’il vous plaît ?
Merci
Slts Corinne
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4 novembre 2010, par ouakikibonjour, pourriez vous me dire dans quel compte sur le plan comptable dois je enregistrer les frais d’envoie d’un machine . l’achat et la vente de tee shirt. merci
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10 décembre 2010
Bonjour,
Les frais d’envoi de machines (en considérant que vous les payer bien sur) et ceux qui ne sont pas re-facturé s’enregistre dans le compte
6241 : Transports sur achats
ou s’il s’agit des frais d’envoi déboursé pour l’envoi d’une vente :
6242 : Transports sur vente
L’achat vente de T-shirt si cela est votre activité : Achat : 607000 (HT) Vente : 707000 (HT)
Bien cordialement
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8 juin 2010, par MarieBonjour, Dans quel compte dois-je imputer des amendes (contraventions) et également les cotisations bancaires (frais euro compte pro) ? Merci pour vos réponses.
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10 décembre 2010
Bonjour,
Pour constater la charge concernant les contraventions, le compte à utiliser est le :
6712 : Pénalités, amendes fiscales et pénales
Pour ce qui est des cotisations bancaires (souvent trop élevés) le compte concerné est le : 627000 services bancaires et assimilés.
Bien cordialement,
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19 avril 2010, par isabelle
Bonjour,
la taxe professionnelle est supprimée en 2010 au profit de la C E T ; quel compte utilisé ? 635...... ?
MERCI DE VOTRE REPONSE
Isabelle
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10 décembre 2010
Bonjour,
La Taxe professionnelle est bien remplacé par la CET (suppression d’une taxe pour la remplacé par une autre bien sur !) Le compte utilisé restera le même, même si le compte change le fondement comptable reste le même. Il s’agira du compte
63511 : CET avec une dissociation si vous le souhaitez CFE et CVAE qui pourra se décliner en 635111 et 635112.
Bien cordialement,
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14 avril 2010, par simon TBonjour, je m’occupe de la compta d’une Association et je ne sais pas dans quel compte il faut que je comptabilise le surplus de recettes pour équilibrer mon CE, on m’a parlé du compte "provisions sur charges", quel est le numéro de compte de ce compte ? merci pour votre réponse
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12 avril 2010, par olivier181
Bonjour,
J’ai créé en Juillet 2009 une SCI au capital de 500€ (non libéré à ce jour, associé 1=498€, associé 2=1€, associé 3=1€) qui a fait l’acquisition en août de la même année d’un appartement dont le prix de vente était de 350,000€ et les frais de 25,000€. Le tout ayant été financé par un prêt immobilier de 375,000€ consenti à la SCI (avec la caution de l’associé 1).
Pour tout le fonctionnement courant de la SCI (charges, loyers, mensualité prêt, assurance, caution etc…) j’arrive grâce à votre site –dont je vous remercie- à créer les écritures dans le journal et à les affecter aux bons N° de compte. En revanche je suis perdu pour les écritures de départ (création de la SCI, acquisition, prêt)
Quelles sont les écritures et les N° de comptes à utiliser dans le journal pour : ?
A-Refléter le capital de 500€ NON libéré à ce jour (associé 1=498€, associé 2=1€, associé 3=1€) B-L’acquisition de 350,000€ et les frais annexes 25,000€ payé en août C-La valeur marché du bien immobilier au 31/12/09 D-Le prêt de 375,000€ consenti à la SCI E-L’encours restant du à la BNP au 31/12/09
Merci de votre aide
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14 mars 2010, par Batchr
Bonsoir, Je sollicite vos connaissances pour m’aider avec quelques écritures.
La situation en 2 mots : 1 seul bien détenu en réhabilitation . Les travaux faits par les associés sont payés par eux. La société n’a pas encore de revenus.
Pour les achats de matériaux j’ai procédé ainsi : Code journal : divers / C 213 au débit par le 45500X
Comment comptabiliser : a) l’achat de matériel (lève plaque à 200 = €) D 606300 C 455 ? b) l’acquisition d’équipement (baignoire, WC, ..) D 218100 C 455 ? c) la location d’un matériel (ponceuse)
Merci de vos réponses
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14 janvier 2010, par J8C4P
Bonjour, 1- L’interrog. du cpte banque 512 fait apparaître un total : solde banque + montant emprunt, ce dernier étant enregistré dans AN sous ce n° en actif (D)et sous le n° 164 en passif (C) : Est-ce normal ? Peut-on n’avoir que le total correspondant au relevé bancaire ?
2- Comment arrêter l’exercice alors que les loyers reçus du 4ième trim. arrivent sur le compte de la SCI mi-janvier et qu’ils sont reversés aux associés après retenus de charges à venir (emprunt, provision pour IF, frais de banque,...) ? Faut-il faire une écriture au 31/12 ss n°ctpe 468700 du montant reçu et faire une reprise dans AN ( n° cpte :... ?) puis faire la ventilation des dividendes et charges dans les écritures du nouveau journal ?
Merci par avance de votre réponse. Avec mes meilleurs vœux. Cordialement.
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2 octobre 2009, par jipemBonjour,petite association, nous voulons remercier les membres du conseil d’administration pour leur services rendus en leur donnant un sweat et un coupe vent avec le logo de l’asso. Sur quel compte (cadeaux ??)doit apparaitre la dépense. Merci de vos réponses. Jipem le secrétaire
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4 juin 2009
Bonjour, J’interviens sur ce forum pour avoir des précisions sur les bons numéros de compte à utiliser pour les écritures suivantes :
1 :- inscrire les loyers trimestriels reçus de l’organisme de gérance de nos locaux ? ...compte n° 706000 ? - les dividendes trimestriels versés aux associés ? ...compte n°455000 ou 457000 ?
2 :- des loyers perçus, je retiens certaines sommes pour des provisions de : = frais bancaires, = avances de mensualités d’emprunt équivalentes à un trimestre, = frais de bureau (papèterie, tampon, timbre,etc.), = impôts fonciers, = assurance (voir ci-dessous), sous quel n° compte mentionner ses éléments en entrée et en sortie ?
3 :- L’assurance du prêt, contractée par la SCI, a été faite sur l’associé-gérant pour des raisons pratiques, aussi pour couvrir les autres associés, la SCI a souscrit au nom de chacun d’eux une assurance volontaire décès par accident. L’enregistrement des cotisation annuelles sous le n° compte 616000 est-il correct ? Par ailleurs, ces cotisations sont-elles déductible des revenus de la SCI ? Mille mercis par avance pour les informations que vous me communiquerez.
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27 mai 2009, par Wasley
Bonjour je travail dans une entreprise qui loue des matériel de fête de réception (vaisselle, verre...),omis la location nous facturons
livraison zone (on livre la marchandises)
Reprise zone (on récupère la marchandise)
lavage (on facture le lavage si le client ne désire pas l’effectuer)
Mise en place (on place la marchandises loué)
Accessibilité
Travaux supplementaireje voudrais savoir dans quel compte les enregistrés ou dois-je toutes les enregistré dans le compte 7083 location. merci beaucoup.
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31 mai 2009
Il s’agit effectivement d’activités annexes à votre activité principale. Vous avez tout à fait le droit de n’utiliser qu’un compte unique, d’un point de vue comptable ce serait beaucoup plus simple (pas de division d’une facture en fonction des prestations).
Mais d’un autre côté, la comptabilité doit être la base de l’analyse des comptes. Or distinguer votre chiffre d’affaires en fonction de vos activités est essentiel. Cela peut être fait à part (sans utiliser la comptabilité), mais ce serait une perte de temps). Pour cela, 2 solutions techaniques :
utiliser un compte 708 unique et ajouter à chaque vente un code analytique qui correspond à chaque type de prestation (LOC pour location, LAV pour lavage...). Les logiciels comptables types, tels Ciel ou Sage permettent cette comptabilité analytique,
utiliser autant de comptes 708 que d’activités : 708LOC pour location, 708LAV pour lavage..
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18 mai 2009, par YAM
Quelle écriture doit-on passer en fin d’annee pour régulariser le compte de tvts. Chaque mois je passe une provision mais comment je fais ensuite pour solder mon compte de la classe 4 en fin d’année.
Merci pour votre réponse
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18 mai 2009
Ce n’est pas en fin d’année que vous régulariserez votre provision mais lors du paiement de la TVTS en avril de l’année suivante en ayant déterminé son montant exact (fonction du taux de CO2). Lors de ce règlement, vous constaterez :
une charge pour le montant de la TVTS,
une reprise de la provision totale constituée au 31/12 de l’année précédente (en soldant votre compte de bilan (compte 44) par une reprise de provision (compte 78).La différence entre la charge réelle et la reprise de la charge estimée devrait être nulle si vous avez correctement évalué votre TVTS et votre compte de provision être soldé.
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9 avril 2009, par emma
bonjour,
j hesite entre trois compte pour une facture. il s’agit d’un facture de transport en bateau pour aller sur une ile ou nous avons un chantier (transport du personnel du véhicule et de moi meme le dirigeant) 6243 6247 ou 6251 ou peut etre un autre compte Merci de me renseigner
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2 avril 2009, par sop
Bonjour,
Nous avons racheté les parts d’une SCI en effectuant un prêt personnel, Est-ce que les remboursements de cet emprunt peuvent être intégrés dans la comptabilité de la SCI ? Et est-ce que les interêts d’emprunts peuvent être déductibles des impôts ? Merci PS : Site trés bien fait
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23 mars 2009, par sabrina
Bonjour, j’ai besoin d’aide pour remplir le journal. Nous avons créer à 4 une SCI soumise a l’IS, nous avons un capital social de 1600 € apporté a part égale par les associes : ce qui a permis de payer les frais d’établissement de 1426.27 € Nous avons apporté en compte courant d’associé un total de 1350 €. j’ai rempli le journal AN comme suit : capital social 101000 C:1600 Frais d’établissement 201000 D : 1426.27 Compte courant d’associé 455000 C : 1350 Sur les 1600 € de capital social donné au notaire pour payé les frais d’établissement il nous a redonné 173.73 € je ne sais pas dans quel compte l’inscrire et si c’est au D ou C et comment l’enregistrer dans le journal de banque car il apparait en chèque reçu ? Le capital social ayant été verse par les associes, faut il l’ajouter aux autres sommes versées ? Doit on noter quelque part le solde que l’on a en banque a la fin de l’exercice ? Dans le journal de banque j’ai rempli les sommes versées par les associés mensuellement 455000 au crédit et 512000 au débit est ce correct ?
Pouvez vous me dire si ce que j’ai fait est correct et m’éclairer sur mes quelques questions ? merci d’avance.
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16 mars 2009, par psycholote
dans le cadre d’une activité liberale non commerciale, je suis la propre locataire de la SCI que j’ai montée avec mon mari.J’ai deux questions :
1. Je verse chaque mois 450 euros de loyer + 40 euros de charges estimées soit 490 euros en tout chq mois. J’ai donc une ecriture par mois de 490 euros dans le journal. Mais pour quel libellé ??? comment ventiller les deux sommes ?
2. La SCI rembourse chaque mois 473,13 euros a la banque (emprunt) mais dans cette somme il y a le capital et les interets. Or je ne peux declarer en charges que les interets. En effet je declare deja dans ma compta BNC (liberale) le loyer. Comment presenter cela dans le journal (libellé etc...)
Un grand merci par avance !
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17 mars 2009
1) 706000 : montant du loyer et 708000 : montant des charges locatives (en contrepartie de la banque pour le total encaissé)
2) Etant donné que le montant des intérêts varie d’une mensualité à l’autre, je vous conseille de comptabiliser chaque mois :
débit : 164000 emprunt, crédit : 512000 banque
et de régulariser en fin d’année le montant du capital restant dû en fonction de votre relevé d’emprunt par l’écriture : débit : 661000 intérêts, crédit : 164000 emprunt.
Au total, le compte 164000 aura diminué au passif du capital remboursé et vous retrouverez les intérêts annuels dans les charges du compte de résultat.
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16 mars 2009, par Vitré Valériele café et le thé de la pause des salariés est acheté par l’asso, on a la facture de l’hypermarché avec également le sopalin, sacs poubelles que j’enregistre dans le compte 6063 par contre j’enregistre le café, sucre en 6257 : est-ce bon ? Si oui peut’on utilisé un sous-compte pour distinguer les vrais Réceptions ? Merci de votre réponse
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16 mars 2009Cela me semble correct, et il est toujours possible de créer des sous-comptes (625710 : consommation bénévoles ; 625720 : réception) mais cela n’ajoute peut-être pas grand chose à lanalyse de vos comptes ? A vous de voir et de personnaliser le plan comptable en fonction de vos besoins. Attention, à l’ajout de chaque compte dans le plan comptable, il faut prévoir le compte correspondant dans le compte de résultat ou le bilan (présentation charges-produits et actif-passif).
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25 février 2009, par Philippe LACK
Bonjour,
Ma SCI fait du bénéfice depuis peu. Dans quel compte inscrire le montant versé à un associé comme bénéfice selon son nombre de parts ?
Merci.
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1er mars 2009
Lorsque votre SCI dégage un bénéfice, ce bénéfice, à l’ouverture de l’exercice suivant (dans les écritures d’AN soit à nouveaux si vous utilisez l’outil informatique proposé sur ce site) est inscrit dans un compte 120 résultat dans l’attente de l’affecter aux réserves de la SCI ou de sa distribution.
C’est donc ce compte qui doit être annulé (au débit) en contrepartie du compte de banque (au crédit car décaissement) pour le montant du résultat distribué comme voté en AG.
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22 février 2009
bonjour, les frais de création de la sci ont été payé au notaire
j’ai donc passé au cte 622 notaire debiteur et au cte 455 compte courant crediteur
comment faire pour arrivé au cte 602 frais d’établissement.
j’ai egalement le même soucis pour affecter le capital (valeur exacte des terrains) cte 101 réalisé par apport de nos terrains dans la sci
merci pour votre reponse
cordialement
boulay_pierre@hotmail.com
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24 février 2009
frais d’établissement : si vous les comptabilisez en charge, ils n’apparaîtront plus dans vos bilans ultérieurs. Le compte à utiliser est le compte 201 Frais d’établissement. Or je m’aperçois que ce compte ne figure pas dans le plan comptable prévu pour les SCI. IL faudrait donc, dans la feuille plan comptable, insérer une ligne et ajouter ce nouveau compte.
Pour corriger votre écriture, vous pouvez remplacer le compte 622 par le compte 201 (ce n’est pas très orthodoxe mais reste tout à fait acceptable par rapport aux obligations comptables en SCI) ou bien passer une écriture 622 au crédit et 201 au débit pour le montant de ces frais d’établissement.apport terrains : compte immobilisation à l’actif (au débit) et capital au passif (au crédit) : l’écriture correspondante et votre bilan seront ainsi équilibrés.
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24 février 2009
Bonjour,
merci pour votre réponse.
j’ai bien passé les écritures comme vous me l’avez dit voir ci après. les apports frais d’établissement et terrains ne devraient ils pas figurer au cte COMPTE COURANT ASSOCIE puisque j’ai régler les frais et ammené les terrains par acte notarié à la création de la sci pour donner le capital de 11060€.
I°) (201000 déb 1500€ / 455000 créd 1500€) - 622000 déb 1500€ est ce qu’il faut bien cette dernière opération pour le résultat et ou ou comment la passer ainsi que la balance (N° compte comptable)
II°) (211000 déb 11060€ / 101000 créd 11060€) il n’y a donc pas de liaison sur mon cte courant quand pensez vous
merci pour votre aide.
cordialement
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1er mars 2009
Je comprends que vous avez réalisé :
l’apport en capital d’un terrain évalué 11.060€,
un apport en compte courant de 1.500€ pour divers frai de création.Dans ce cas, 2 écritures à comptabiliser :
D 211 terrain 11.060 C 101 capital 11.060
D 210 frais établissement 1.500 C 455 compte courant 1.500
Vous possédez donc 11.060 de capital sur un total de ... et 1.500€ qui vous seront remboursés par la SCI.
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22 février 2009, par Emmie
Bonjour à tous et ravie de trouver ce forum où l’on peut poser des questions sur le choix des numéros de compte quand on a un doute... Merci d’avance pour ce forum !
Je suis gérante d’une toute petite société familiale de 2 salariée et j’ai besoin de savoir comment saisir une prime de 1500 € reçue du Conseil Général des Yvelines pour notre apprentis en alternance dans notre société. 512 pour le débit ça c’est sûr mais au crédit ??? Bon dimanche à tous et merci pour vos réponses si vous pouvez. Emmie
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11 décembre 2008, par patBonjour, Dans quel compte doit on passer les dépenses de café et eau pour l’usage du personnel ? Merci à tous
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11 décembre 2008Normalement, ces dépenses ne sont pas déductibles (d’où des machines à café payantes dans les locaux...). Sinon, vous pouvez utiliser : 6064. Fournitures administratives
625. Frais de missions et réceptions (mais normalement à utiliser pour l’invitation de clients, au restaurant, au café...)
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