Forum écriture comptable
Pour compléter nos cours de comptabilité en ligne, nous vous proposons de répondre à vos questions sur les écritures comptables qui vous posent problème.
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Forum
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27 avril 2012, par lubenbonjour ! Nous avons(2 associés) crée une sci imposée à l’IR par l’apport de 2 maisons dont une est notre habitation principale donc 230m et350m ce qui nous fait un capital de580m les frais de statuts sont de 5652.95 l’enregistrement au greffe de 64.88 jal officiel 246.76 sur avance au notaire de 6500 par l’un des associés donc rendu 535.41 comment passer les écritures et surtout quels comptes utiliser ? merci d’avance
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20 mars 2012, par magali.danaisBonjour, je souhaiterais savoir comment enregistrer une opération sur une vente sur une autre sci que celle que je gère, c’est à dire une sci a vendu un bien à hauteur de 250000€. la sci que je gère avait des parts dans cette sci donc il a été reversé aux 2 associés chacun une somme au prorata de leur part dans la sci.j’ai comptabilisé ainsi : D=512 C=775 ET D=675 C+213 est ce juste ou non ? je vous remercie d’avance
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14 mars 2012, par Belletouche
Bonsoir,
Nous avons créé une SCI pour la gestion d’un bien immobilier en construction.
A la création de la SCI, le notaire nous a demandé 4 apports de 250€ par associé pour la constitution du capital. Nous avons fait des chèques à l’ordre du notaire et une partie du montant versé a servi au règlement des frais de rédaction des status et autres frais afférents à la signature du bien que nous a facturés le notaire.
Comment peut-on comptabiliser dans le journal les mouvements liés à cette opération alors qu’il n’y a pas eu de versement effectif des associés directement vers la SCI ?
Merci par avance pour votre aide. VB
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28 mars 2012
Les versements effectués au notaire ont été reversés à la SCI, donc le capital a bien été libéré :
1) écriture : capital 1000 au crédit et 1000 sur le compte banque de la SCI au débit
Ensuite, une partie de la trésorerie a été utilisée pour les frais de constitution :
2) au débit les frais de constitution, au crédit une sortie de trésorerie (compte banque.
Au final restent dans vos états financiers :
le capital qui équilibre
le solde du compte banque + frais de constitution
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14 février 2012, par motardlaetitia
Bonjour, voilà ma maison est finie est louée. va falloir que j’attaque la compta mais là pour le début, je vais avoir besoin de vos lumière.
2010 :
1 apport en numéraire pour création de la SCI 250€
2 capital de la sci soit 100 €
3 Frais de création de la sci 150€
Mon premier bilan ressemblera a quoi ?
Actif
Frais d’établissement 150
Caisse 100
Passif
Capital 250
A votre avis c’est bon le bilan ?
mais impossible de faire le compte de resultat 2010 j’y arrive pas.
2011 Déblocage de fond partiel
depenses
1 conctructeur
2 notaire
3 Terrain (dont sont compris la taxe locale d’équipement et la cotisation d’association du lotissement mais détaillée sur facture du notaire.
4 frais bancaires lié au prêt
5 fournisseurs (carreleur etc...)
6 matériel (pinceau, mat electrique, carrelage, parpaing cloture, etc...
7 frais bancaires non lié au pret
8 assurance propriétaire non occupant
9 remboursement avance financière des associés
10 assurances invalidité dc
11 Frais de notaire
Revenus
1 apport associé
2 pret ou apport de associé (je sais pas mais ça correspond au montant du remboursement des avances financières
3 deblocage du capital
là j’y arrive pas ni le compte de resultat, ni le bilan
Bref, j’ai besoin de votre aide pour le début. Par la suite c’est beaucoup plus simple, mais là ça fait trop d’operation pour ma petite tête et vu le prix du comptable, je vais m’en passer.
Merci au âmes charitables de bien vouloir m’éclairer. En vous remerciant.
Cordialement.
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15 décembre 2011, par pacatra31Je suis dans une société d’import export qui travaille avec une société espagnol. Mon client français m’a facturé avec de la TVA une réparation qu’il a effectué sur une des pièces que je lui ai vendu. Au débit : Compte d’exploitation 611 sous traitant + TVA Au crédit : Fournisseurs Cette facture, je l’ai refacturé à la société espagnol uniquement HT. Au débit : compte client Au crédit : ????? Est-ce que je peux avoir votre avis ???
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8 décembre 2011, par respire26
Bonjour,
Notre toute jeune association vient d’embaucher un salarié dans le cadre des contrats d’aide à l’emploi (CUI-CAE) et utilise les chèques emploi associatif pour les déclarations de salaire. Les cotisations sont prélevées automatiquement sur notre compte en banque. Nous recevons les attestations d’emploi et utilisons notre propre compte chèque pour le paiement des salaires. Nous recevons par virement l’aide de l’état.Comment doit-on entrer l’ensemble de ces données dans notre comptabilité ? quels numéros de compte utiliser ?
Merci de votre réponse
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1er décembre 2011, par androprod
Bonjour,
Ma soeur et moi avons créé une sci familiale en janvier 2010, Il n’y a eu aucune activitée en 2010, uniquement les frais de création, de compte bancaire et le dépôt du capital... Nous n’avons pas tenu de comptabilité pour 2010. Le premier achat (un studio) a eu lieu en mars 2011 puis un second achat (immeuble) en novembre 2011, je vais donc faire un bilan pour 2011.
Puis-je incorporer les frais de création, de compte et le capital dans ma compta 2011 ? Ou est ce que je dois faire un bilan 2010 ?
Comment faire apparaître le capital ?
Merci d’avance pour votre réponse
Ps : Merci d’avoir créé ce site et celui sur les sci, ils sont très complets et utiles au quotidient
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1er décembre 2011
Le capital correspond à l’apport des associés, son montant est obligatoirement indiqué dans les statuts, il peut être ou non libéré à ce jour par les associés.
En 2010, il n’y avait aucun revenu à déclarer fiscalement et j’ignore si dans ce cas une déclaration n°2072 était malgré tout à déposer à votre centre des impôts, ne serait-ce que pour les informer de cette absence de revenus, mais il me semble que cela aurait été logique de le faire. Pourriez-vous contacter votre centre des impôts et leur demander cette information, un retour sur ce forum serait le bienvenu.
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1er décembre 2011
La sci n’ayant aucun revenu en 2010, j’ai contacter les impôt lorsque j’ai reçu la déclaration n°2072 début 2011, ils m’ont dis qu’ils prenaient bonne note de l’absence de revenus pour 2010 et que je n’avait donc pas à renvoyer la déclaration n°2072
Pour revenir à ma question, le capital de 1000€ a été déposé sur le compte bancaire de la sci dès sa création, puis il y a eu 4€50/ trimestre de frais de compte bancaire, plus les frais d’annonce légale (Cc associé) et d’enregistrement au greffe (Cca) ainsi que l’achat d’un tampon (Cca). C’est tout ce qu’il y a pour 2010
Est ce que je dois faire un bilan pour 2010 ou est ce que je peux inclure ces frais en 2011 ?
Quel est la marche à suivre ?
Merci pour votre réponse
Merci
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2 décembre 2011Une déclaration par téléphone, c’est nouveau mais ça a l’air bien pratique ! Pour revenir à votre question, d’un point de vue comptable il faudra constater ces opérations : dépôt capital sur compte bancaire = compte 512 contre compte 101
frais bancaire charge = compte 627
Voir les exemples d’écritures ci-dessous :
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28 novembre 2011, par Durand
Ma question est Double : 1°) Quelle écriture est à passer pour enregistrer : L’avance faite au syndic pour le fond de roulement de l’appartement de la S.C.I. ? (Cette avance est récupérable).
2°) Suite à la vente de l’appartement, l’acheteur rembourse avec un chèque à la S.C.I. : le fond de roulement, et, à l’avance, une partie des taxes foncières. Quelle(s) écriture(s) est (sont) à passer pour enregistrer ce chèque ?
Merci d’avance pour vos réponses.
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26 novembre 2011, par lenou
j’ai recu l’avis d’imposition qui se nomme cotisation foncire des entreprises taxe pour frais de chambre de commerce et d’industrie taxe pour frais de chambres de métiers et d artisanat et imposition forfaitaire sur les entreprises de réseaux après renseignements aupres des impots ils m ont dit c’est l’ancienne taxe professionnelle on la passe comment en compta ???
merci
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1er décembre 2011De la taxe professionnelle pour une SCI ? Effectivement, la taxe professionnelle a été remplacée par la CET (comprenant le montant minimum de la CFE), mais une SCI n’est pas soumise à la CET. D’il s’agit d’une entreprise commerciale, utiliser le même compte que pour la taxe pro ou créer un compte 63.
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20 septembre 2011, par proxycompta
Bonjour,
Un de mes clients fait des ventes à marchand de véhicules, il revend donc certains véhicules directement à d’autres commerçants, sans marge. Il fait pour chacun de ce type de vente une facture comme pour les ventes traditionnelles. Dois-je comptabiliser ces ventes comme une vente classique ou quel compte dois-je utiliser ? Merci d’avance pour votre aide
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18 septembre 2011, par letelles
Bonjour, Ma SCI débute ses premières écritures et donc mes premières interrogations :
une avance de 5% vient d’être versée au notaire lors du compromis de vente d’un terrain qui ne sera pas définitivement acquis et donc construit avant l’an prochain
une provision sur frais de 100 euros a été versée au notaire.Dans quels comptes répartir ces sommes ? Dans le journal, des écritures en 238200 (débit) et 622600 (débit) sont-elles correctes pour le néophyte que je suis ? Merci pour votre réponse.
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26 juin 2011, par paluelBonjour, D’abord merci pour le logiciel, que l’essaye de prendre en main pour gérer une SCI Familiale. Je pense que comme tout logiciel le plus dur étant de se lancer... Souvent un bon exemple résumant les premiers pas serait le bien venu Nous avons créé une SCI par l’intermédiaire d’un notaire. Pour l’apport initial compte tenu de se que j’ai lu, je comptais mettre les 30000 sur le compte 101000 : en crédit +30000 sur le compte 512000 : en débit +30000 Vrai ou faux ? Les frais de création de la SCI par exemple 1000 ot été avance par un des associés. J’ai bien compris que cela devait être gérer par un compte courant associé 455000 en crédit +1000 Je comptais contrebalancer cette écriture sur le compte 201000 en crédit -1000 (seule solution pour équilibré mon bilan Est-ce comme cela qu’on fait ? Après cette création la SCI souscrit un emprunt auprès d’une banque pour une acquisition immobilière quelques chiffres Apport initial : 30000 Acquisition en VEFA : 160000 Frais dossier : 400 Caution bancaire : 1600 Frais notaire : 4000 Capital emprunté : 160000+400+1600+4000-30000=136000 Reste à répartir tout cela dans le journal... ? Le prêt sur le compte 164000 compensé par le compte 213000 Par contre étant en phase de construction je pense fractionner selon les appels de fond les écritures ? VRAI ou FAUX ? Reste les autres frais sur quels comptes ? Merci d’avance de m’éclairer... Par la suite l’emprunt sera remboursé dans un premier temps par des apports en compte courant compensant les mensualités (capital+int) : 164000 + Ass:616000 + en fin d’année int:661000 ? Après je pense que la gestion au quotidienne doit être un peu plus simple, mais il faut déjà bien comprendre les bases. Certains diraient fondations ! C’est un peu cela que je regrette de n’avoir pas trouvé en guise d’exemple (sauf erreur de ma part)
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31 mai 2011, par BICHETTE
Bonjour, pouvez-vous m’éclairer sur la contrepartie que je dois mettre à l’écriture suivante saisie trésorerie facture télécom sans contrepartie banque puisque compensée par un trop versé en compte
donc à la date de la facture j’enregistre compte 6 pour le Ht+445660 pour la TVA mais quelle contrepartie ?????
merci pour vos réponses cordialement
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26 mai 2011, par bweb64je suis une société de dépannage informatique. Question : quelles ecritures comptable doit-on effectuer pour un vol d’ordinateurs clients pour lesquels le montant de remboursement de l’assurance est inférieur à la valeur déclarée ce qui doit générer une perte d’exploitation ? merci
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14 mai 2011, par cathy100
Bonjour,
Je travaille dans une entreprise du bâtiment. Je souhaiterai savoir comment enregistrer une facture de huissier relative à un PV de constat de chantier, comment enregistrer une facture de voierie.(codification comptable) Je souhaiterai savoir également si je peux établir une facture de vente sans TVA s’agissant de travaux effectués sur un bâtiment construit préalablement par l’entreprise. D’avance je vous en remercie
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2 mai 2011, par efflyingjoker
Bonjour (at) tous,
Malgré quelques recherches infructueuses, j’ai un doute sur l’utilisation d’un compte dans le cadre des notes de frais. Les enregistrements de ma note de frais et son paiement se font en 2 étapes : Etape 1 - enregistrement de ma note de frais (624..., 44566.., 428...) : aucun soucis dans cette écriture.
Etape 2 - enregistrement du paiement de la note de frais pour solder le compte du collaborateur 428... mais avec quelle contre-partie (511000 ou 580000) dans le cas ou mon application attends une validation définitive d’un utilisateur pour générer réellement le paiement par un 512000 pour solde le compte (511000 ou 580000).
Merci de vos remarques
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25 avril 2011, par johnjohnLa SCI réhabilite un batiment,(non achevé) et ne perçoit pas de loyers. intéret de l’imputation des depenses dites habituellement frais d’établissement (201 au bilan) ou (622 en charges ) 1 le choix de l’une ou de l’autre solution serait irréversible 2 utiliser le cpte de charges 622 revient ds le cas présent à créer un déficit correspondant au montant (7000 € ) du 622, en raison de l’absence de revenus, et donc à retarder la distribution future de bénéfices. 3 noter de plus que le déficit comptable (ici 7000 €, pour simplifier ) ne correspond pas au déficit fiscal de la déclaration 2072, dans l’exemple, 300 €, sauf évolution future de la réglementation fiscale. Je souhaiterais savoir si cet avis est ou non pertinent
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23 avril 2011, par manuelheurteloupbonjour, En 2008 des emprunts ou étaient fait pour acheter et contruire. L’enregistrement des emprunts et intérets pour 220000€ pas de soucis, mais pour le terrains et la constuctions, comment dois je faire ?? cordialement merci
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25 avril 2011
Bonjour,
Pour l’achat du terrain 211 Terrain au débit et 512 banque au crédit. Non amortissable car un terrain ne perd pas de valeur.
Pour la construction Si vous avez les factures les enregistrer en immobilisation afin de les amortir.
Calcul du cout d’acquisition de l’immobilisation :
Élément entrant dans le cout d’acquisition : Le prix d’achat, droit de douane, Taxes non récupérables, Déduction des remises et rabais commerciaux, Déduction des escomptes de règlement, Frais de transport, Frais d’installation ou de montage, Frais d’essai de bon fonctionnement, Honoraires de professionnels (architectes, géomètres, experts…).
Élément entrant dans le cout d’acquisition avec une option pour la comptabilisation en charges : Droit de mutation et d’enregistrement Commission versée à un intermédiaire Honoraire d’un notaire Frais d’acte.
Élément comptabilisé en charges : Frais de formation (618) Cout administratifs, frais généraux.
Le compte construction principal est le 213 au débit et banque au crédit. http://www.plancomptable.com/titre-IV/liste_des_comptes_sd.htm#classe_2 est plan comptable en ligne.
Si vous avez besoin d’aide n’hésitez pas helene_dev@hotmail.fr Helene.
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4 avril 2011, par emilie11031987
Bonjour, Mon père a créer une entreprise individuelle. Je dois faire sa comptabilité mais par ou commencer ? Il m’a donner les factures d’achat pour la construction de son fond de commerce ainsi que les factures de marchandises. Il n’a pas de capital. De plus, il les a achetés avec son compte personnel. Je ne sais pas qu’elle est la première écriture que je dois faire.
Merci de bien vouloir m’éclairer.
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22 mars 2011, par pepinBonjour et merci pour ce forum qui est une mine de renseignements et m’a permis de faire la comptabilité de notre SCI soumise à l’IR. Il me reste à cloturer. Le résultat comptable étant légèrement positif mais le niveau de la trésorerie insuffisant pour distribuer le petit bénéfice, il convient de mettre le résultat en réserve si j’ai bien compris. Comment passe t on concrètement ce type d’écriture ? Sur quel compte ?Merci beaucoup de votre aide. VF
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22 mars 2011
Il faut attendre la décision de l’AG pour passer cette écriture. En effet, c’est l’AG qui décide de l’affectation du résultat, pas le gérant (et encore moins le comptable...). Cela signifie donc que cette écriture sera passée sur l’exercice suivant (2011 pour affecter le bénéfice 2010).
Début 2011, vous reprendrez dans vos AN (à nouveaux, écriture fond violet sur le logiciel) l’ensemble des comptes de bilan au 31/12/10 et vous ajouterez le résultat 2010 pour équilibrer cette écriture. Ce bénéfice sera donc inscrit au passif (dette envers les associés).
Si l’AG a décidé de ne pas distribuer ce résultat, il faudra donc annuler ce résultat 2010 en l’inscrivant au débit et comptabiliser au crédit un report à nouveau créditeur qui restera au bilan (jusqu’à ce qu’une AG ultérieure décide de l’ajouter au résultat distribuable d’une année et de le répartir entre les associés).
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15 février 2011, par carine
Bonjour à tous,
Je viens de créer une SCI avec un ami pour la location d’un bien immobilier.Le capital social en apport immobilier (terrain) est fixé à 70 000 € répartis de la façon suivante : 700 parts de 100 € dont 350 parts chacun.La sci est soumise au régime fiscal des sociètés de personne. Nous avons contracté un prêt pour la réalisation des travaux et je demande un déblocage des fonds sur facture, à chaque tranche des travaux. (maçonnerie, couverture, plomberie ....)
Je vais commencer la comptabilité mais n’étant pas experte dans le domaine pouvez-vous m’indiquer les comptes à utiliser.
capital social
Emprunt
frais de dossier
frais bancaire
cautionnement
assurance d’emprunt
Appel déblocage des fonds
Règlement des artisans (travaux de construction j’enregistre uniquement le TTC ?)
Loyer (pas de tva ?)Je vous remercie d’avance pour votre aide et vos conseils Carine
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22 mars 2011
La rubrique suivante vous indique comment passer des écritures comptables pour une SCI (principe + exemples).
capital social : 101 Emprunt : 164 + 661 pour les intérêts frais de dossier : frais bancaire : 625 cautionnement : assurance d’emprunt : 616 (compris dans les mensualités ou distinct ?) Appel déblocage des fonds : Règlement des artisans (travaux de construction j’enregistre uniquement le TTC ?) : le TTC en immobilisation dans le compte 215 par exemple. Loyer (pas de tva ?) : 708 par exemple
Bien plus que les numéros de comptes (qui dépendent du plan comptable utilisé, or une SCI n’a pas même l’obligation de suivre le plan comptable !), c’est le sens des écritures qui importe et leur impact sur le résultat foncier réparti au final entre les associés.
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9 février 2011, par amygononJe souhaiterais votre avis sur la possibilité de constituer des provisions pour grosse réparations à venir et sur leur déductibilité fiscale dans le cadre de la déclaration fiscale N°2072 des SCI non soumises à l’IS). Compte tenu des grosses réparations qui sont nécessaires sur plusieurs des biens locatifs de la SCI familiale dont j’assure la gérance et qui doivent être réalisés à partir de 2011, en étant réparties sur plusieurs exercices (les devis sont en cours, > 75 K€), il m’apparaît nécessaire de proposer de constituer, dans les comptes de clôture de l’exercice 2010 soumis à la prochaine AG, une provision constituée pour grosses réparations à venir, ce qui aurait pour effet de limiter le résultat distribuable aux associés du montant de la provision passée. Sur le plan comptable, en utilisant le logiciel comptable sous Open Office que vous nous avez fourni et que nous utilisons depuis deux ans, cela consisterait à inscrire ladite provision au débit du compte 681500 dotation aux provisions pour risque et charges d’exploitation et au crédit du compte 157200 Provisions pour grosses réparations Le corolaire serait d’inscrire dans le dossier d’analyse des comptes de l’exercice établi par la gérance, un plan prévisionnel des travaux fondés sur des devis, lequel devra être approuvé par les associés lors de l’AG. La première question est d’avoir confirmation de la légalité de cette procédure. Dans l’affirmative, ma seconde question serait de savoir comment prendre en compte cette provision dans la déclaration fiscale n° 2072 qui concerne les SCI non soumises à l’IS. Je n’ai rien trouvé dans les notices de l’administration fiscale, ni dans les forums spécialisés à ce sujet. Cela signifie-t-il que du point de vue fiscal, de telles provisions ne sont pas déductibles pour les SCI non soumises à l’IS, ce qui aurait pour effet d’augmenter le résultat dont chaque associé devra déclarer la partie correspondant à ses parts, même si une partie de ce résultat n’est pas distribuée et conservée pour les travaux à venir ? Ou bien, est-on autorisé à ajouter dans la ligne 9 de la page 2 de la déclaration 2072 (dépenses de réparation, d’entretien et d’amélioration) le montant des provisions inscrites au compte 681500 en plus des sommes inscrites aux comptes 615200 (travaux d’entretien déductibles sur biens immobiliers) et 615300 (travaux de copropriété déductibles sur biens immobiliers) ? Grand merci d’avance.
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13 janvier 2011, par pereirjo
Bonjour,
suite à la reprise d’une toute petite association, le bilan laisse apparaitre 2 lignes le compte 411100 Clients et le compte 401100 Fournisseurs.
apparemment on ne sait pas à quoi ça a pu correspondre...
les montants sont assez dérisoires et la question serait pour repartir sur des bases saines.
quelles opérations passer ? faut-il les reporter d’exercice en exercice ou les solder avec des comptes charges ou produits sur exercices antérieurs.
Merci de votre aide.
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24 janvier 2011L’écriture correspondant à votre solution est d’annuler le solde du compte (passer le solde débiteur des comptes clients au crédit) avec pour contrepartie une charge exceptionnelle (67) ou une charge de gestion courante (658) pour les petits montants. Mais ne pas savoir expliquer un solde est tout de même très ennuyeux...
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8 novembre 2010, par marsupilamie69
Bonjour
j aurais voulu avoir un renseignement sur une écriture que j ai faite, nous avons une Eurl, nous avons effectuer des achats pour l entreprise avec notre compte personnel , j ai enregistrée avec le compte 401999 que j ai crée. Je voudrais compter cela comme du capital et ne pas me rembourser, comment dois je faire ? par avance merci marsupilamie69
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16 mai 2010, par Thomas
Bonjour,
J’ai un problème de comptabilité et de répartition des fonds lors d’une vente partielle de biens d’une SCI. Soit une SCI immobilière comprenant 2 immeubles. Lorsque l’un des deux est vendu comment cela se passe t-il comptablement ? Et ensuite pour le partage du prix de vente entre les associés ? C’est comme la compta en BIC ? Exemple : un immeuble de 200 000 euros et un immeuble de 300 000 euros. Ce dernier est vendu 320 000 euros (amorti 130 000) Je pense passer : 512 à 775 pour 320 000 puis 28xx pour 130 000 675 pour 170 000 à 21xx 300 000 Puis chacun récupère le montant qui lui revient au prorata de ses parts ?
et fiscalement ? Les amortissements n’étaient pas déductibles, ils avaient été réintégrés. Quel retraitement lors de la vente ? Merci de vos précieux conseils
Thomas
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8 mai 2010, par j8c4pBonjour, Ayant fait une provision de mensualités d’emprunt pour parer à une défaillance de rentrer de revenus de loyers, j’ai placé cet argent sur des comptes à terme à 2 ans équivalents chacun au montant d’une mensualité : Dans le journal, sous quel numéro de compte faut-il enregistrer ces placements ? Par avance, merci.
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22 avril 2010, par françoiseBonjour, quelqu’un peut il m’indiquer quels comptes mouvementer pour passer écriture du versement des interets et des prelevements sociaux pour versement interets des comptes courant associés. Doit on mouvementer un compte de la classe 4 uniquement ou classes 4 et 6. merci de la démo. Liasse fiscale à rendre fin avril 10.
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4 avril 2010, par ChristianBonjour Je veux affecter une partie de l’excédent en investissement. EX : J’achète une photocopieuse 2500 euros imputée au compte 2183. En fin d’année je commencerai à amortir. Mais quelle écriture passer en investissement pour me servir de l’excédent N-1 ? peut on faire Débit cpte 120 pour 3500 euros (le montant de mon excédent) Crédit compte 1068 pour 2500 (photocopieuse) et le solde au compte 110. Ainsi mon achat en investissement est neutralisé. Qu’en pensez vous ? Merci pour vos contributions. Christian
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31 mars 2010, par duty
bonjour,
je souhaite avoir quelques renseignements. J’ai créé une sci, ns avons fait un emprunt auprès de notre banque. C’est emprunt se fait par déblocage partiel à ma demande. Comment enregistrer ces écritures ? Ecriture de souscription d’emprunt et lors des déblocage ? Merci pour vos réponses
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28 mars 2010, par J-Loup
Bonjour,
Notre SCI d’acquisition- location est en passe de fonctionner. Je m’applique à découvrir votre tableur (dont je vous remercie vivement) et son mode d’emploi en essayant de monter la comptabilité prévisionnelle 2010.
Cette SCI contracte un emprunt et sera déficitaire. Les déficits seront couverts par des versements mensuels de la part des associés. Je suppose que ces apports vont alimenter les comptes d’associés ?
Ces apports peuvent-ils être inscrits en fin d’exercice comme augmentation du capital de la SCI ?
Avantages de l’une ou l’autre des solutions (nous n’envisageons pas la reprise de ces apports, la finalité à terme de la SCI étant un transfert du bien par rachat + donation tous les 6 ans de parts sociales à ma nièce) ?
Merci pour la qualité de ce site particulièrement instructif et pédagogique.
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31 janvier 2010, par patrouilBonjour. Pour mieux louer un appartement récemment acheté, nous (une SCI soumise à l’IR) allons aménager la cuisine avec quelques meubles. Le budget total est de 2000/3000 EUR. L’achat des meubles et les frais d’installation peuvent-ils être amortis. Et si oui sur quelle durée ? Merci.
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31 janvier 2010bonjour, SCM 7 associés non assujetis TVA. Nous avons effectué des travaux de peinture donc immobilisables. j’ai 1 compte fournisseur immobilisation 404**,1 compte immobilisation 218**, des comptes d’associés 455**. le financement a été apporté par les associés sur leurs comptes d’associés. faut-il créer un compte d’immobilisation par associé , quel n° et comment ? un grand merci pour les réponses
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19 janvier 2010, par KAREDAJEBonjour, Sur quel compte enregistrer les remboursements par les locataires des frais d’état des lieux établis par huissier
un remboursement par EDF d’un trop payé
le remboursement par le notaire d’un trop payé
le remboursement des dépôts de garantie au départ des locataires
Merci d’avances pour vos précieux conseils
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14 janvier 2010, par Hélène5918Bonjour, Tout d’abord meilleurs voeux pour cette année ! Voila je m’occupe d’une SCI qui a acheté un immeuble et je ne sais pas comment codifier l’achat car c’est un achat qui a été payé directment par un pret bancaire. l’argent n’a pas été viré sur notre compte mais versé directement chez le notaire Comment puis je codifier cette operation Merci d’avance
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31 décembre 2009
Bonjour,
Est-il totalement légal de globaliser les écritures comptables
c’est-à-dire qu’un service comptabilité globalise des créances sur un client pourtant identifiées individuellement ? Je suis utilisatrice et il est à noter que ces pratiques rendent les comptes inextricables d’autant que les références sont erronées même lorsque les écritures sont détaillées
Merci de votre réponse par avance
Michelle S.
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4 janvier 2010Il est courant de globaliser des écritures comptables (factures, règlements, charges pour les notes de frais par exemple...) mais cette pratique fait perdre tout intérêt à la comptabilité (au lettrage en particulier). D’autre part, les règles comptables demandent effectivement d’individualiser toute opération ; cependant, lors du règlement de plusieurs factures, il reste possible de ne comptabiliser qu’une seule écriture. Mais globaliser des écritures, c’est avoir l’impression de gagner du temps tout en en perdant.
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20 novembre 2009, par KAREDAJEBonjour, Tout d’abord, merci pour votre logiciel. Lorsque je saisis la somme dans la colonne E, puis le N° de compte, colonne F, la saisie s’automatise colonnee H et J ou K selon le cas. Tout fonctionne normalement pour la plupart des comptes. Par contre, lorsqu’il s’agit du compte 164000, Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit, rien ne se passe colonne J/K. Pouvez-vous me dire si c’est voulu et dans ce cas pourquoi ; sinon, y-a-t-il un dysfonctionnement ? Merci d’avance.
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11 novembre 2009, par douetbonjour j’ai monté ma sci et j’essaie d’enregistrer les opérations comptables a partir de mes relevés bancaires au crédit j’ai réalisation de pret pour 65000 euros et au débit j’ai virement pret pour le meme montant quels sont les comptes du plan comptable a utiliser sachant que j’ai fait un emprunt merci
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26 octobre 2009, par GREG
Bonjour,
Je viens de créer une SCI sous le régime de l’IS, m’obligeant la tenue d’une comptabilité. Mes intérogations se portent sur les écritures des loyers :
dans quel compte enregistrer les acomptes de charges locatives (gaz et eau : les factures enregistrées dans le compte 614) acquitées par la SCI.
quel écritures d’inventaires passer en fin d’exerice comptable afin de régulariser ces charges : l’exercice comptable ne correspondant pas à la période de charge.Merci par avance pour vos réponses.
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6 octobre 2009Bonjour, Pour la construction du journal comptable vous prévoyez 500 lignes, soit 250 écritures pour un seul exercice. Cela me semble bien insuffisant. J’ai commencé la saisie du compte de "caisse" et pour le premier mois j’ai déjà 100 lignes (50 écritures). Je me demande si je pourrai enregistrer toute la comptabilité (banque, achats, divers) pour l’ensemble d’un exercice. Est-ce normal ? Merci de me répondre.
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6 octobre 2009Cet outil est destiné à l’origine aux SCI qui ne comptent que rarement plus de 250 écritures. Si vous devez ajouter des lignes, il faudra modifier la zone des tableaux croisés dynamiques. A l’avenir, j’ajouterai donc des lignes au journal comptable pour qu’il puisse également servir à d’autres comptabilités (BNC et BIC notamment).
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6 octobre 2009, par j8c4p
Bonjour,
Pourriez-vous m’indiquer sous quel numéro de compte faut-il enregistrer des commissions bancaires restituées par ma banque ?
Faut-il enregistrer le montant total uniquement ou faire le distinguo des différentes commissions(comm. de compte, comm. de découvert, frais gestion compte, etc.)
Par avance merci. Cordialement.
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6 octobre 2009Les experts comptables n’adorent pas cela mais je vous conseillerais de passer cette restitution de charges au crédit des comptes de charges utilisés lors de la comptabilisation initiale de ces commissions. Par exemple, le montant que vous avez comptabilisé en 627, le créditer de ce même compte.
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4 octobre 2009Bonjour, J’ai téléchargé le logiciel comptable gratuit. Dans le grand-livre certains comptes sont partagés en plusieurs parties. Par exemple le compte de caisse 532000 est en deux parties avec le même numéro de compte. Par contre l’addition des deux soldes est exact par rapport aux espèces en caisse. Pouvez vous me faire savoir comment je dois faire pour n’avoir qu’un seul compte. Merci.
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7 octobre 2009Lors de la saisie de votre numéro de compte, vous avez du effacer la formule indiquant le libellé du compte. Aussi, dans votre grand livre apparaît le compte avec son libellé automatique et le même compte avec le libellé que vous aurez saisi en écrasant la formule (même s’il s’agit du même libellé !).
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30 septembre 2009, par bh69Ns créons avec mon mari une sci pour de la location. Avons signé et versé un acpte lors d’un compromis de vente alors que la sci et son cpte bancaire étaient en cours de création. 1/ comment réintégrer cette somme dans la compta puisqu’elle ne passera jamais par le cpte bancaire ? 2/ idem pour l’emprunt qui sera versé directement au notaire ? Y-a-t-il tout de même des écritures comptables, quels comptes et contrepartie utiliser ? 3/ différencie-t-on le montant de l’investissement, des frais de notaire, et d’agence (coût de l’appart 135Keuros, notaire 15Keuros,agence 5 Keuros, soit total de 155Keuros), quels comptes utiliser ? Merci pour votre aide.
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7 octobre 2009
1) L’acompte doit être repris par la SCI puisqu’il a été versé pour le compte de la SCI. L’avance personnelle faite par un associé doit donc être inscrite au passif du bilan de la SCI en compte courant (dette envers un ou plusieurs associé(s) pour une avance faite à la SCI) et aura pour contrepartie l’immobilisation acquise (à l’actif du bilan).
2) L’emprunt au nom de la SCI figure dans ses dettes (passif du bilan) et a pour contrepartie l’immobilisation acquise.
3) Les frais d’agence, de notaire... sont ajoutées à la valeur de l’immobilisation.
Au total :
actif du bilan : immeuble acquis + frais annexes,
passif du bilan : emprunt + comptes courants créditeurs
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19 septembre 2009, par eponine
bonjour,
Nous avons crée une association sociale, nous ne sommes pas assujétis à la tva, je dois donc enregistrer les factures en TTC des comptes 600 à 401 puis 401 à 512 ? Nous avons acheté des cyclos pour les preter moyennant quelques euros, dans quel compte je dois mettre cette facture et l’argent reçu ? Nous voulons acheter un véhicule en location longue durée, je dois donc mettre tous les mois ce loyer en 613 ? Merci pour toutes vos réponses.
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22 septembre 2009
1) Pour vos achats en TTC, il faut effectivement procéder comme vous l’avez pensé :
lors de la facturation : charges (6xx) à fournisseur (401),
puis, lors du règlement, fournisseur (401) à banque (512).2) Pour l’achat de cyclos, ceux-ci peuvent entrer en immobilisation s’ils ont une valeur unitaire de plus de 500 euros. Dans le cas contraire, on pourrait utiliser le compte de fournitures stockables.
3) Location longue durée = compte 613 effectivement.
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7 août 2009, par lili65
Bonjour,
Je vous serais reconnaissante de bien vouloir me dire quelles écritures doivent être passées dans le cas suivant :
Contexte : Activité de restauration rapide avec fabrication journalière de sandwich et viennoiserie.
Première question : A la fin de la journée les invendus sont enregistrés dans la caisse du magasin. Quelle est l’écriture correspondante qui doit être passée en comptabilité ? Je pense que le débit doit être dans le compte 658 mais quelle est donc la contrepartie ?
Deuxième question : De la même manière les repas du personnel sont enregistrés dans la caisse du magasin pour leur valeur réelle. Sachant que les avantages en nature sont comptabilisés par ailleurs dans les bulletins de salaire en valeur forfaitaire, quelle écriture doit être passée pour le montant réel ?
Avec mes remerciements pour votre aide Bien cordialement
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7 juillet 2009, par Nathalie
Je dois réaliser la comptabilité d’une SCI. Le Capital est de 1000€ Le gérant a apporté un local mais n’est pas pris en compte dans le capital. Comment dois-je passer les écritures pour montrer que l’entreprise possède un local.
Merci
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14 juillet 2009Le local a été apporté à la SCI pour une valeur précisément fixée et l’apporteur a reçu en contrepartie un nombre de parts défini ayant chacune une valeur nominale connue (si apport lors de la création). Aussi, le nombre de parts données à l’apporteur figureront au capital (au passif) avec pour contrepartie la valeur définie dans l’acte d’apport du local.
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8 juin 2009, par christian
Bonjour,
Ma société est détenue par une holding qui est donc associée et possède un compte courant dans la société en question. La holding est, de plus, fournisseur de la société.
Comment puis-je alimenter le cpte courant de la holding ? Faut-il passer par le compte fournisseur ?
Je ne sais pas quelles écritures passer
Merci
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13 juin 2009Pourquoi alimenter le compte courant ? Il faudrait distinguer clairement : le compte fournisseur (401) correspondant à des factures d’achat,
du compte courant correspondant à des avances versées par la holding à sa filiale.
En conclusion, pas de passage d’un compte à l’autre, les conditions de remboursement des comptes courants et de paiement des factures fournisseurs n’étant pas les mêmes.
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22 mai 2009, par j8c4pBonjour, Jeune SCI famil. créée part apport de locaux commerc. d’un associé valeur 860000€ répartie en 8600 parts sociales et de 5 ass. par apport d’1 part sociale de 100 €. Puis donation partage à chacun des 5 ass. de 1500 parts et emprunt de 170000 € pour acquisition par la SCI de locaux supplémentaires. Comment rentrer et sous quel numéro de compte ces divers éléments pour commencer le journal du logiciel que vous avez bien voulu me transmettre ? Néophyte en matière de comptabilité, merci par avance pour vos conseils.
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24 mai 2009
A l’actif de votre SCI (donc au débit de votre écriture d’à-nouveaux) vous avez : - compte 213 : un local commercial apporté pour 860000€
compte 512 : un compte de banque pour 500€ (lié aux apports des 5 associés) + 170000€ liés à l’emprunt.Au passif du bilan de votre SCI (donc au crédit de votre écriture d’à-nouveaux) vous avez :
compte 101 : le montant du capital social (860500€ si j’ai bien compris, et qu’importe les donations de parts entre les associés, c’est la valeur nominale des parts qui figure dans la comptabilité et celle-ci ne suit pas la répartition des parts entre associés),
compte 164 : une dette financière (emprunt) pour 170000€.
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25 mai 2009Bonjour, Un grand merci pour votre réponse claire, précise et rapide qui correspond parfaitement à ma demande. Encore un petit point obscure : sous quel compte faut-il mettre les mensualités de remboursement de l’emprunt et faut-il distinguer : capital, intérêts et assurance ? Sincère salutation.
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25 mai 2009Oui, il faut distinguer, à partir de l’échéancier de l’emprunt : les remboursements du capital de l’emprunt (compte 164, ce qui est dû à la banque, un élément du passif de la SCI),
des intérêts et assurances (compte 661, une charge du compte de résultat qui sera seule déductible des revenus de la SCI).
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4 mai 2009, par CDG62
comment comptabiliser un emprunt fait pour des travaux d’aménagement, réalisation appt dans demeure familiale pour locations ? le montant total de l’emprunt n’a pas était utilisé ; toutes factures pas encore complétement payées, travaux non fini en dec 2008.
comment comptabiliser les frais d’hypothéque ? A quel Compte ? merci de votre aide...
c’est ma 1ere année que je m’occupe de cela (suite Pére décédé) 1ere année travaux et location, et il me semble que ce soit aujourd’hui dernier jour déclaration impots !!!
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19 avril 2009, par berz98
bonjour,
J’ai monté une SARL au capital de 1000€ après l’achat d’un matériel de (980€) j’ai acheté de la marchandise que j’ai réglé de mon compte perso, comment entrer cette achat dans ma compta.
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19 avril 2009Le matériel a été acheté par la SARL ? Sinon, pour les marchandises, il faut entrer l’achat en charge dans la SARL (compte 607) et la TVA si vous êtes soumis à TVA et, en contrepartie, indiquer une dette de la SARL envers un associé par le biais d’un compte de compte courant. Ce compte, au passif du bilan de la société, vous sera remboursé ensuite.
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13 mars 2009, par gwendolineBonjour, je suis actuellement en Terminale STG option Comptabilité et Finance et je prépare une étude d’Entreprise sur le thème des dépréciations, j’aimerais avoir des renseignements essentiellement sur les enregistrements comptables des différents éléments de l’actif qui peuvent être dépréciés (titres, actifs immobilisés, créances clients et stocks), comment procède-t-on lorsque l’on constate des dépréciations ? Merci
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24 janvier 2009, par morgangil
Bonjour, Comment enregistrer : 1500 € acompte personnel achat fonds de commerce 13500 € reste dû payé par l’EURL (fonds de commerce) Total du fonds de commerce : 15000 € J’ai effectué les écritures comme ça : D207 : 13500 C404 : 13500 C512 : 13500 D404 : 13500
D207 : 1500 C108 : 1500
Me suis-je trompée quelque part ?
Merci d’avance !!!
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20 décembre 2008, par natachapour démarrer une entreprise individuelle artisanale, n’ayant travaillé que sur des dossiers de SARL, comment utiliser le compte 108 COMPTE DE L’exploitant et-ce que celà fonctionne comme un compte courant ?
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8 février 2009Le compte 108 sert sur l’année par exemple à enregistrer un achat payé personnellement, les apports et retraits perso sur le compte banque, caisse. A la fin de l’année il faut le solder par le compte 1012.Variation du capital initial et ainsi il est remis à "0" pour l’année suivante. Pour démarrer une entreprise individuel, il faut faire un bilan de départ. Si l’exploitant apporte du matériel par exemple il faudra l’enregistrer comme un apport D2154 C101.capital individuel initial
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26 novembre 2008
Bonjour
Concernant une sci familiale, suite à l’achat d’un appartement, doit-on noter dans "construction" la valeur d’achat ou doit-on noter la valeur ammortie dans le journal lors de la reprise des infos du bilan de l’année passée ?
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26 novembre 2008Sauf erreur de ma part, les immeubles ne sont amortis que dans les SCI soumises à l’IS. Pour une SCI familiale soumise à l’IR, les amortissements ne sont pas déductibles fiscalement et ne sont pas pris en compte dans le calcul des plus-values lors d’une cession. Les dotations aux amortissements ne devraient donc pas être comptabilisés.
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