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Saisie journal des ventes
La première étape pour établir la comptabilité 2012 de cette entreprise a consisté à saisir les factures clients au kilomètre.
Saisie des factures de vente
Toutes les factures de vente émises durant l’année, réunies dans le classeur des ventes, sont enregistrées les unes après les autres dans le journal des ventes.
Pour chaque facture est indiqué :
la date d’émission, le type de vente réalisé (services enregistrés dans un compte 706000 en l’occurrence), le montant du produit HT et la TVA collectée correspondante, dans le libellé de l’écriture : le numéro de la facture et le nom du client.
Dans ce logiciel, la colonne Dept. permet d’attribuer un code client à chaque vente (et à chaque règlement client) pour pouvoir analyser le chiffre d’affaires par client. Cette option facilite grandement la justification du solde client en détaillant ce solde par clients, laissant apparaître ceux pour lesquels des factures restent impayées à la date de clôture.
Cependant, il faut reconnaître que le même résultat peut être obtenu en individualisant les clients par l’utilisation de comptes distincts : 411000 : Clients divers 411001 : Client Arthur 411002 : Client Belzunce...
Nos cours de comptabilité
Encore une fois, cet exemple de comptabilité annuelle ne peut être que la conclusion de nos cours de comptabilité. Ces cours sont progressifs et permettent à des personnes n’ayant aucune connaissance comptable de tenir seul une comptabilité simple comme celle présentée ci-dessus.
Pour davantage d’information sur l’enregistrement des factures de vente au journal, consulter notre dossier sur la comptabilité d’une société soumise à la TVA (qui renverra ceux qui le souhaitent vers le cas encore plus simple d’une société non soumise à TVA).
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18 novembre 2019, par MIKA MIALA
Bonjour,
J’utilise l’outil comptable mis à disposition par le CNARF. J’ai très peu de connaissance en comptabilité et dois réaliser la comptabilité de mon association (petite).
Si je finis l’année précédente avec 5740e (subvention municipale attribuée suite à un appel à projet), comment le fais-je apparaître sur le journal comptable de la nouvelle année ?
Sous quelle nomenclature je dois le faire apparaître ? 789 "report des ressources non utilisées des exercices antécédents" ? 120 "résultat de l’exercice" ?
autre ?De plus cette subvention nous à été attribuée en deux fois, en début d’année 70%, et les 30% une fois le projet terminé (après contrôle de la mairie entre notre budget prévisionnel et un recap de comment ont été utilisés les sous)
Désolé si je n’utilise pas les bons termes .. je fais au mieux et espère recevoir un coup de main !!
Merci d’avance -
12 avril 2019, par bipemn
Bonjour,
Nouveau en comptabilité, j’aurai besoin d’une confirmation sur l’écriture dans le cas d’un loueur meublé en LMNP.
Voici un exemple sur l’encaissement d’un loyer (option TVA) avec chèque envoyé et remis en banque.VT—>411000----Locataire-------Loyer------350(D)
VT—>706000----Prest.Services—Loyer------------318,18(C)
VT—>445710----TVA collectée----Loyer------------31,82(C)
BQ—>511200----chq à encaisser-Régl.Loyer-350(D)
BQ—>411100----Locataire-------Régl.Loyer-------350(C)
BQ—>512000----Banque----------Régl.Loyer-350(D)
BQ—>511200----chq à encaisser-Régl.Loyer-------350(C)Peut-on, si le loyer est payé en chèque, faire simplement cette écriture ?
VT—>411000----Locataire--------Loyer------350(D)
VT—>706000----Prest. services—Loyer------------318,18(C)
VT—>445710----TVA collectée---Loyer-------------31,82(C)
BQ—>512000----Banque---------Régl.Loyer-350(D)
BQ—>411100----Locataire-------Régl.Loyer-------350(C)Merci.