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Exemple grand-livre comptable
Ce modèle de grand-livre reprend l’intégralité des écritures d’une SCI saisies précédemment dans son journal comptable.
La présentation de ce grand-livre fait suite à notre définition du grand livre et correspond à celle du logiciel comptable gratuit que nous vous proposons de télécharger et d’utiliser parallèlement à nos cours pour mieux intégrer la notion d’organisation comptable notamment.
Les soldes de ce grand-livre seront ensuite repris dans notre modèle de balance comptable. En fin d’article figurent les liens qui permettent de consulter :
notre article précédent, le journal par conséquent et l’ensemble des écritures reprises dans ce grand-livre. l’article suivant, la balance comptable de cette entreprise, reprenant les soldes des comptes de ce grand-livre.
Exemple grand-livre comptable SCI
| n° compte |
libellé compte |
n° pièce |
date pièce |
libellé de l’écriture | débit | crédit | solde |
| 101000 | Capital | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 1.000,00 | -1.000,00 | |
| 101000 | Capital | TOTAL | 0,00 | 1.000,00 | -1.000,00 | ||
| 106800 | Autres réserves | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 2.000,00 | -2.000,00 | |
| 106800 | Autres réserves | TOTAL | 0,00 | 2.000,00 | -2.000,00 | ||
| 110000 | Report à nouveau | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 128,31 | -128,31 | |
| 110000 | Report à nouveau | 28 | 10/09/14 | Affectation résultat 2013 | 128,31 | 345,87 | -345,87 |
| 110000 | Report à nouveau | TOTAL | 128,31 | 474,18 | -345,87 | ||
| 120000 | Résultat | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 4.217,56 | -4.217,56 | |
| 120000 | Résultat | 28 | 10/09/14 | Affectation résultat 2013 | 4.217,56 | 0,00 | |
| 120000 | Résultat | TOTAL | 4.217,56 | 4.217,56 | 0,00 | ||
| 164000 | Emprunt | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 43.238,76 | -43.238,76 | |
| 3 | 05/01/14 | emprunt Charenton 01/14 | 435,02 | -42.803,74 | |||
| 7 | 05/02/14 | emprunt Charenton 02/14 | 435,02 | -42.368,72 | |||
| 9 | 05/03/14 | emprunt Charenton 03/14 | 435,02 | -41.933,70 | |||
| 14 | 05/04/14 | emprunt Charenton 04/14 | 435,02 | -41.498,68 | |||
| 17 | 05/05/14 | emprunt Charenton 05/14 | 435,02 | -41.063,66 | |||
| 19 | 05/06/14 | emprunt Charenton 06/14 | 435,02 | -40.628,64 | |||
| 23 | 05/07/14 | emprunt Charenton 07/14 | 435,02 | -40.193,62 | |||
| 25 | 05/08/14 | emprunt Charenton 08/14 | 435,02 | -39.758,60 | |||
| 27 | 05/09/14 | emprunt Charenton 09/14 | 435,02 | -39.323,58 | |||
| 33 | 05/10/14 | emprunt Charenton 10/14 | 435,02 | -38.888,56 | |||
| 37 | 05/11/14 | emprunt Charenton 11/14 | 435,02 | -38.453,54 | |||
| 39 | 05/12/14 | emprunt Charenton 12/14 | 435,02 | -38.018,52 | |||
| 41 | 31/12/14 | Intérêts 2014 Charenton | 2.601,98 | -40.620,50 | |||
| 164000 | Emprunt | TOTAL | 5.220,24 | 45.840,74 | -40.620,50 | ||
| 213000 | Cons- tructions |
0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 63.876,14 | 63.876,14 | |
| 213000 | Constructions | TOTAL | 63.876,14 | 63.876,14 | |||
| 409000 | Avances et acomptes | 10 | 16/03/14 | SMA acompte F56 plomberie Kab Breton | 400,00 | 400,00 | |
| 15 | 23/04/14 | SMA F56 plomberie Kab Breton | 400,00 | 0,00 | |||
| 409000 | Avances et acomptes | TOTAL | 400,00 | 400,00 | 0,00 | ||
| 455000 | Comptes courants | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 18.000,00 | -18.000,00 | |
| 28 | 10/09/14 | Affectation résultat Lemaire | 2.000,00 | -20.000,00 | |||
| 28 | 10/09/14 | Affectation résultat Groyanbert | 2.000,00 | -22.000,00 | |||
| 29 | 18/09/14 | Virement remb. Compte courant Lemaire | 2.500,00 | -19.500,00 | |||
| 29 | 18/09/14 | Virement remb. Compte courant Groyanbert | 2.500,00 | -17.000,00 | |||
| 455000 | Comptes courants | TOTAL | 5.000,00 | 22.000,00 | -17.000,00 | ||
| 467100 | Autres dettes | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 1.000,00 | -1.000,00 | |
| 4 | 29/01/14 | Remboursement dépôt garantie Christian | 1.000,00 | 0,00 | |||
| 5 | 30/01/14 | Dépôt garantie Lebrun | 600,00 | -600,00 | |||
| 467100 | Autres dettes | TOTAL | 1.000,00 | 1.600,00 | -600,00 | ||
| 487000 | Produits constatés d’avance | 40 | 29/12/14 | Loyer Lebrun 01/11 | 660,00 | -660,00 | |
| 487000 | Produits constatés d’avance | TOTAL | 0,00 | 660,00 | -660,00 | ||
| 512000 | Banque | 0 | 01/01/14 | reprise bilan 31/12/13 | 5.708,49 | 5.708,49 | |
| 1 | 02/01/14 | CDB Charges Charenton 1T14 | 276,23 | -5.432,26 | |||
| 2 | 05/01/14 | Loyer Christian 01/14 | 650,00 | 6.082,26 | |||
| 3 | 05/01/14 | Emprunt Charenton 01/14 | 435,02 | 5.647,24 | |||
| 4 | 29/01/14 | Remboursement dépôt garantie Christian | 1.000,00 | 4.647,24 | |||
| 5 | 30/01/14 | Dépôt garantie Lebrun | 600,00 | 5.247,24 | |||
| 6 | 30/01/14 | Loyer Lebrun 02/14 | 660,00 | 5.907,24 | |||
| 7 | 05/01/14 | Emprunt Charenton 02/14 | 435,02 | 5.472,22 | |||
| 6 | 02/03/14 | Loyer Lebrun 03/14 | 660,00 | 6.132,22 | |||
| 9 | 05/03/14 | Emprunt Charenton 03/14 | 435,02 | 5.697,20 | |||
| 10 | 16/03/14 | SMA acompte F56 Plomberie Kab Breton | 400,00 | 5.297,20 | |||
| 11 | 25/03/14 | Crédit Mutuel assurance 01/03/14-28/02/15 | 53,63 | 5.243,57 | |||
| 12 | 01/04/14 | Loyer Lebrun 04/14 | 660,00 | 5.903,57 | |||
| 13 | 02/04/14 | CDB charges Charenton 2T14 | 288,70 | 5.614,87 | |||
| 14 | 05/04/14 | Emprunt Charenton 04/14 | 435,02 | 5.179,85 | |||
| 15 | 23/04/14 | SMA F56 plomberie Kab Breton | 338,50 | 4.841,35 | |||
| 16 | 03/05/14 | Loyer Lebrun 05/14 | 660,00 | 5.501,35 | |||
| 17 | 05/05/14 | Emprunt Charenton 05/14 | 435,02 | 5.066,33 | |||
| 18 | 30/05/14 | Loyer Lebrun 06/14 | 660,00 | 5.726,33 | |||
| 19 | 05/06/14 | Emprunt Charenton 06/14 | 435,02 | 5.291,31 | |||
| 20 | 15/06/14 | Crédit Mutuel Prélèvement Info cautions | 16,00 | 5.275,31 | |||
| 21 | 28/06/14 | Loyer Lebrun 07/14 | 660,00 | 5.935,31 | |||
| 22 | 02/07/14 | CDB charges Charenton 3T14 | 352,11 | 5.583,20 | |||
| 23 | 05/07/14 | Emprunt Charenton 07/14 | 435,02 | 5.148,18 | |||
| 24 | 05/08/14 | Loyer Lebrun 08/14 | 660,00 | 5.808,18 | |||
| 25 | 05/08/14 | Emprunt Charenton 08/14 | 435,02 | 5.373,16 | |||
| 26 | 01/09/14 | Loyer Lebrun 09/14 | 660,00 | 6.033,16 | |||
| 27 | 05/09/14 | Emprunt Charenton 09/14 | 435,02 | 5.598,14 | |||
| 29 | 18/09/14 | Virement remb. Compte courant Lemaire | 2.500,00 | 3.098,14 | |||
| 30 | 18/09/14 | Virement remb. Compte courant Groyanbert | 2.500,00 | 598,14 | |||
| 31 | 02/10/14 | CDB charges Charenton 4T14 | 352,10 | 246,04 | |||
| 32 | 04/10/14 | Loyer Lebrun 10/14 | 660,00 | 906,04 | |||
| 33 | 05/10/14 | Emprunt Charenton 10/14 | 435,02 | 471,02 | |||
| 34 | 20/10/14 | Taxe foncière Charenton 2014 | 341,00 | 130,02 | |||
| 35 | 25/10/14 | Christian ajustement charges 2013 | 36,79 | 93,23 | |||
| 36 | 02/11/14 | Loyer Lebrun 11/14 | 660,00 | 753,23 | |||
| 37 | 05/11/14 | Emprunt Charenton 11/14 | 435,02 | 318,21 | |||
| 38 | 28/11/14 | Loyer Lebrun 12/14 | 660,00 | 978,21 | |||
| 39 | 05/12/14 | Emprunt Charenton 12/14 | 435,02 | 543,19 | |||
| 40 | 29/12/14 | Loyer Lebrun 01/15 | 660,00 | 1203,19 | |||
| 512000 | Banque | TOTAL | 14.878,49 | 13.675,30 | 1.203,19 | ||
| 614100 | Provision sur charges | 1 | 02/01/14 | CDB charges Charenton 1T2014 | 276,23 | 276,23 | |
| 13 | 02/04/14 | CDB charges Charenton 2T2014 | 276,23 | 552,46 | |||
| 22 | 02/07/14 | CDB charges Charenton 3T2014 | 276,23 | 828,69 | |||
| 31 | 02/10/14 | CDB charges Charenton 4T2014 | 276,23 | 1.104,92 | |||
| 614100 | Provision sur charges | TOTAL | 1.104,92 | 1.104,92 | |||
| 614200 | Régul. charges ex. antérieurs | 13 | 02/04/14 | CDB supplément charges 2013 | 12,47 | 12,47 | |
| 614200 | Régul. charges ex. antérieurs | TOTAL | 12,47 | 12,47 | |||
| 615200 | Travaux d’entretien déductibles | 15 | 23/04/14 | SMA F56 plomberie Kab Breton | 738,50 | 738,50 | |
| 615200 | Travaux d’entretien déductibles | TOTAL | 738,50 | 738,50 | |||
| 615300 | Travaux copropriété déductibles | 22 | 02/07/14 | CDB 1er appel travaux ascenseur | 75,88 | 75,88 | |
| 31 | 02/10/14 | CDB 2e appel travaux ascenseur | 75,87 | 151,75 | |||
| 615300 | Travaux copropriété déductible | TOTAL | 151,75 | 151,75 | |||
| 616000 | Assurance | 11 | 25/03/14 | Crédit Mutuel assurance 01/03/14-28/02/15 | 53,63 | 53,63 | |
| 616000 | Assurance | TOTAL | 53,63 | 53,63 | |||
| 627000 | Com. bancaires | 20 | 15/06/14 | Crédit Mutuel frais info cautions | 16,00 | 16,00 | |
| 627000 | Commissions bancaires | TOTAL | 16,00 | 16,00 | |||
| 635000 | Impôts, taxes | 34 | 20/10/14 | Taxe foncière Charenton 2014 | 341,00 | 341,00 | |
| 635000 | Impôts, taxes | TOTAL | 341,00 | 341,00 | |||
| 661000 | Intérêts et charges assimilées | 41 | 31/12/14 | Intérêts 2014 Charenton | 2.601,98 | 2.601,98 | |
| 661000 | Intérêts et charges assimilées | TOTAL | 2.601,98 | 2.601,98 | |||
| 706000 | Production vendue | 2 | 05/01/14 | Loyer Christian 01/14 | 590,00 | -590,00 | |
| 6 | 30/01/14 | Loyer Lebrun 02/14 | 600,00 | -1.190,00 | |||
| 8 | 02/03/14 | Loyer Lebrun 03/14 | 600,00 | -1.790,00 | |||
| 12 | 01/04/14 | Loyer Lebrun 04/14 | 600,00 | -2.390,00 | |||
| 16 | 03/05/14 | Loyer Lebrun 05/14 | 600,00 | -2.990,00 | |||
| 18 | 30/05/14 | Loyer Lebrun 06/14 | 600,00 | -3.590,00 | |||
| 21 | 28/06/14 | Loyer Lebrun 07/14 | 600,00 | -4.190,00 | |||
| 24 | 05/08/14 | Loyer Lebrun 08/14 | 600,00 | -4.790,00 | |||
| 26 | 01/09/14 | Loyer Lebrun 09/14 | 600,00 | -5.390,00 | |||
| 32 | 04/10/14 | Loyer Lebrun 10/14 | 600,00 | -5.990,00 | |||
| 36 | 02/11/14 | Loyer Lebrun 11/14 | 600,00 | -6.590,00 | |||
| 38 | 28/11/14 | Loyer Lebrun 12/14 | 600,00 | -7.190,00 | |||
| 706000 | Production vendue | TOTAL | 0,00 | 7.190,00 | -7.190,00 | ||
| 708000 | Produits des activités annexes | 2 | 05/01/14 | Loyer Christian 01/14 | 60,00 | -60,00 | |
| 6 | 30/01/14 | Loyer Lebrun 02/14 | 60,00 | -120,00 | |||
| 8 | 02/03/14 | Loyer Lebrun 03/14 | 60,00 | -180,00 | |||
| 12 | 01/04/14 | Loyer Lebrun 04/14 | 60,00 | -240,00 | |||
| 16 | 03/05/14 | Loyer Lebrun 05/14 | 60,00 | -300,00 | |||
| 18 | 30/05/14 | Loyer Lebrun 06/14 | 60,00 | -360,00 | |||
| 21 | 28/06/14 | Loyer Lebrun 07/14 | 60,00 | -420,00 | |||
| 24 | 05/08/14 | Loyer Lebrun 08/14 | 60,00 | -480,00 | |||
| 26 | 01/09/14 | Loyer Lebrun 09/14 | 60,00 | -540,00 | |||
| 32 | 04/10/14 | Loyer Lebrun 10/14 | 60,00 | -600,00 | |||
| 35 | 25/10/14 | Christian ajustement charges 2013 | 36,79 | -563,21 | |||
| 36 | 02/11/14 | Loyer Lebrun 11/14 | 60,00 | -623,21 | |||
| 38 | 28/11/14 | Loyer Lebrun 12/14 | 60,00 | -683,81 | |||
| 708000 | Produits activités annexes | TOTAL | 36,79 | 720,00 | -683,81 | ||
| TOTAL | 99.777,78 | 99.777,78 | 0,00 | ||||
Report soldes grand-livre dans la balance
Les soldes de ce document intermédiaire qu’est le grand-livre sont reportés dans notre exemple de balance comptable.