Formation logiciel comptabilite

Déclaration 2072 SCI et logiciel comptable

formation logiciel comptabilite — 2009-02-18T15:39:21Z

Notre logiciel comptable gratuit permet d'établir les états financiers d'une SCI à présenter aux associés en AG. Ensuite, le gérant doit également établir la déclaration fiscale n°2035. Les informations à reporter sur cette déclaration annuelle sont détaillées en expliquant bien comment obtenir ces informations grâce à notre logiciel.

Le tableau schématisant la déclaration 2035 peut être également téléchargée (pour préparer sa déclaration sur informatique et éviter des additions inutiles).

Compte de résultat obtenu par logiciel comptable

Cet outil informatique adapté aux SCI vous permet d'obtenir un compte de résultat et un bilan destinés à une présentation en assemblée générale mais également un compte de résultat par département qui distingue produits et charges par bien géré par la SCI. Aussi, lorsque la SCI gère plusieurs biens immobiliers, ce document est particulièrement utile pour compléter la déclaration 2072 de revenus des SCI.

compte rÃ©sultat par dÃ©partement

Déclaration 2072 SCI

Produits déclaration 2072

dÃ©claration 2072 SCI produits

Ligne 1
Montant des loyers (compte 706000) : il s'agit des loyers hors charges encaissés durant l'exercice. Pour cette raison, nous avons distingué, lors de l'encaissement des loyers, le loyer proprement dit des provisions pour charges versées par le locataire (compte 708000).

Ligne 2
Dépenses par nature déductibles incombant normalement à la société immobilière et mises par convention à la charge des locataires (compte 758000 par exemple) : il s'agit des dépenses normalement à la charge du propriétaire mais qui, par une clause spécifique du bail, sont réglées par le locataire. Ces charges sont ajoutées aux produits de la SCI dans un premier temps puis inscrites dans les charges de la SCI dans un second temps (voir ligne 15).

Charges déclaration 2072

dÃ©claration 2072 SCI charges

Ligne 7
Autres frais de gestion : 20€ par local : déduction fiscale forfaitaire (que l'on ne retrouve donc pas en comptabilité).

Ligne 8
Primes d'assurance (compte 616000) : primes réglées durant l'exercice (ce qui explique, dans notre exemple, l'absence d'assurance pour un bien dont la prime a été réglée au début de l'exercice suivant (les dépenses ne sont pas provisionnées, il s'agit d'une comptabilité sur les encaissements)).

Ligne 9
Dépenses de réparation, d'entretien et d'amélioration (comptes 615200 et 615300) : travaux déductibles effectuées directement par le propriétaire ou par la copropriété. Il est donc nécessaire, lors de la comptabilisation des appel de charges du syndic, de distinguer les provisions pour charges, les appels pour travaux votés en assemblée générale et les régularisations de charges suite à l'approbation des comptes.

Ligne 15
Impositions (y compris la CRL payée en 2008) (compte 635000) : dans notre exemple, les taxes foncières. On retrouve bien, pour le département BRE, la taxe foncière d'un montant de 1.497€ réglée par la SCI mais remboursée par ses locataires. Ainsi, cette taxe aura été ajoutée à la fois aux produits et aux charges de la SCI. Son impact sur le résultat fiscal de la SCI est donc bien nul.

Ligne 18
Provisions pour charges de copropriété payées en 2008 par les copropriétaires bailleurs : il s'agit, uniquement pour les biens en copropriété, des appels de charges du syndic. Les montants de ces appels ont été comptabilisés dans le compte 614100 dont on peut obtenir le détail par bien géré grâce à l'onglet "compte par dept" du logiciel sur tableur.

dÃ©tail compte 614100

Ce compte 614100 doit donc être utilisé, non pas pour le montant total des versements effectués aux syndics, mais uniquement pour les appels de charges de copropriété.
En ce qui concerne les appels pour travaux, nous les avons comptabilisés dans le compte 615300 (pris en compte Ligne 9).
Pour ce qui est des remboursements éventuels effectués aux locataires pour régulariser leurs propres appels de charges, ils ont été comptabilisés dans le compte 708000 "Produits des activités annexes" de la même façon que l'encaissement mensuel (ou trimestriel) de leurs acomptes sur charges.
Enfin, les régularisations de charges de copropriété calculées par le syndic sont prises en compte Ligne 19 et sont comptabilisées dans un compte spécifique (614200 : Régularisation des charges locatives et de copropriété des exercices antérieurs).

Ligne 19
Régularisation des provisions pour charges de copropriété déduites au titre de 2007 par les copropriétaires bailleurs : il s'agit, pour les biens en copropriété, des charges non déductibles des revenus fonciers, des charges récupérables auprès des locataires et du remboursement de charges effectuées par le syndic (lors de l'appel de charges suivant l'approbation des comptes) lorsque le montant total de ses appels de charges pour l'exercice antérieur s'est révélé supérieur au montant des charges réelles. Aussi, cette régularisation des charges de copropriété d'une année au milieu de l'année suivante ne doit pas être comptabilisée comme une diminution des appels de charges de l'exercice (Ligne 18) mais comme une charge spécifique que nous avons comptabilisée dans un compte 614200 "Régularisation des charges locatives et de copropriété des exercices antérieurs".

Au total, en ce qui concerne les lignes 18 et 19 pour les biens en copropriété :
– on déduit les appels de charges du syndic réglés durant l'exercice,
– on diminue cette charge des charges récupérables auprès du locataire, des charges non déductibles et du remboursement par le syndic du trop-appelé de l'exercice précédent.
Il existera donc un décalage permanent d'un an pour la régularisation des charges locatives et de copropriété.
En raison de ce mode de calcul, les acomptes de charges et les régularisations de charges qui interviennent entre la SCI et son locataire ne sont pas pris en compte dans la déclaration fiscale des revenus de la SCI. Dans notre exemple, le compte 708000, qui a servi à enregistrer ces acomptes mensuels encaissés en même temps que les loyers et les régularisations annuelles des charges locatives entre propriétaire et locataire, ne se retrouve pas sur la déclaration fiscale.

Ligne 20
Total des déductions, frais et charges : il s'agit de la somme des charges précédentes diminuées du montant de la ligne 19 (charges non déductibles ou à réintégrer).

Ligne 21
Intérêts d'emprunts (compte 661000).

Ligne 22
Revenu ou déficit par catégorie d'immeubles : il s'agit du total des produits diminué du total des charges et des intérêts d'emprunts.

Détail déclaration 2072

Ce récapitulatif ne fait que reprendre les sous-totaux déterminés précédemment (total produits, charges, résultat obtenu).

dÃ©claration 2072 SCI dÃ©tail

Préparer sa déclaration n°2072

Pour préparer sa déclaration n°2072 sur tableur, nous vous proposons de télécharger le document présenté ci-dessus et qui reprend l'ensemble des rubriques de cette déclaration fiscale annuelle. Pour télécharger gratuitement ce tableau, cliquez sur le document suivant :

Exemple dÃ©claration nÂ°2072

Ce tableau permet de passer de notre logiciel gratuit Ã la dÃ©claration annuelle nÂ°2072 des SCI.

Le compte de résultat (par département si la SCI gère plusieurs biens) obtenu grâce à ce logiciel comptable permet de compléter la déclaration fiscale 2072 des SCI. Le tableau de passage permettant de compléter cette déclaration à partir de notre logiciel gratuit à à télécharger sur cette page.

Impression document comptable

formation logiciel comptabilite — 2008-10-19T15:21:26Z

Présentation d'un document avant impression

Si le Bilan et le Compte de résultat obtenus grâce à ce logiciel de comptabilité ont des présentations classiques en cours de comptabilité, les autres documents (grand-livre, interrogation d'un compte, compte par département, balance et compte de résultat par département) ont une présentation imposée par l'utilisation de tableaux croisés dynamiques.
Avant l'impression de ces documents, il est donc conseillé de modifier certains éléments de présentation.

Aussi, nous rappelons tout d'abord quelques manipulations sous Open Office afin de modifier la présentation du contenu d'une cellule :

Sélectionnez les cellules à modifier puis cliquez sur Format / Cellules :

Pour modifier l'affichage des chiffres : onglet Nombres
- cocher séparateur de milliers pour une meilleure lisibilité de vos chiffres
- modifier si nécessaire le nombre de décimales
Pour modifier le positionnement du contenu d'une cellule dans cette cellule : onglet Alignement
- choisir Vertical / Milieu pour que le contenu de la cellule soit centré verticalement, ce qui est particulièrement utile lorsqu'on augmente la hauteur des lignes
- cocher Renvoi à la ligne automatique pour que le contenu d'une cellule (du texte notamment, le libellé des comptes ou des écritures par exemple) s'écrive sur plusieurs lignes au sein d'une même cellule (ce qui permet notamment de réduire la largeur des colonnes sans perdre du contenu)
Pour encadrer vos cellules : onglet Bordures. Il faut choisir un style de bordure (le type de trait que l'on désire) puis cliquer sur les côtés à modifier de la cellule.

Cliquez sur OK pour que vos modifications soient prises en compte.

Impression d'un document

Sans précautions préalables, si vous lancez une impression, vous risquez d'imprimer toutes les feuilles de votre document.

Mise en page du document à imprimer

Se positionner sur la feuille à imprimer et cliquer sur Format / page :

Pour modifier le positionnement de votre tableau dans la feuille d'impression : onglet Page
- choisir Orientation / Paysage (Portrait par défaut) pour changer le sens de la page imprimée
- modifier les Marges en les augmentant ou les diminuant
- choisir Alignement de la table / Horizontal pour centrer le tableau imprimé dans la largeur de la page / Vertical pour le centrer dans la hauteur
Pour encadrer votre document : onglet Bordure
Pour donner un titre à votre document : onglet En-tête
- cocher Activer l'en-tête
- modifier le positionnement du titre en augmentant ou diminuant la Hauteur de l'en-tête et son Espacement par rapport aux marges
- cliquer sur Editer / écrivez votre titre dans la Zone centrale / cliquez sur le A majuscule pour modifier le style ou la taille de votre titre / cliquez sur OK

Cliquez sur OK pour que vos modifications soient prises en compte.

Sélection de la zone à imprimer

Pour imprimer un tableau figurant sur une feuille (ou une partie de ce tableau) :
– sélectionner les cellules à imprimer
– cliquer sur Format / Zone d'impression / Définir
– vérifier par un aperçu avant impression (Fichier / Aperçu) que seule le tableau sélectionné sera imprimé.

Ce logiciel de comptabilité vous permettra d'obtenir, à partir de vos écritures saisies dans le journal comptable, un grand-livre, une balance, un compte de résultat et un bilan. Nous rappelons les précautions à prendre sur Open Office pour sélectionner le document à imprimer.

Présentation logiciel comptabilité SCI

formation logiciel comptabilite — 2008-10-18T09:50:40Z

Particularité comptabilité SCI

La comptabilité d'une société civile immobilière n'est pas obligatoire. Cependant, les obligations du gérant l'obligent à tenir des comptes. Aussi, ce logiciel comptable pour SCI doit permettre au gérant de tenir sa comptabilité, à savoir :
– établir le bilan comptable de la SCI,
– suivre les comptes courants d'associés,
– permettre un rapprochement bancaire,
– vérifier la comptabilisation et les remboursements d'emprunt de la SCI,
– permettre une analyse par appartement ou bien immobilier géré (résultat par département, chaque département correspondant à un bien immobilier géré) pour rédiger son rapport de gestion.

Plan comptable SCI

Le logiciel comptable sur Open Office que nous vous proposons possède un plan comptable simplifié. En effet, contrairement aux indépendants qui doivent répondre à leurs obligations déclaratives, le gérant de SCI peut se contenter d'états financiers simplifiés. Les comptes comptables prévus pour établir les déclarations de BIC ou BNC ont donc été supprimées.

Cependant, ce plan comptable conserve des comptes peut-être inutiles à la comptabilité de votre SCI (les comptes de TVA par exemple, si votre SCI n'est pas soumise à TVA, ou encore les comptes liés aux salaires si la SCI ne verse aucun salaire). Il reste donc possible de supprimer des comptes de ce plan comptable pour simplifier au maximum l'utilisation de ce logiciel comptable.

Saisie de la comptabilité en SCI

La procédure de saisie est celle commune à toutes les versions du logiciel comptable. Il faut cependant noter :
– Le journal utilisé sera toujours le journal BANQUE (dans le cas où il n'existe pas de petite caisse (d'espèces) et de placements (sur un compte Livret ou compte à terme par exemple).

– Les départements (Dept.) seront particulièrement utiles :

1) Pour un même compte (compte courant par exemple), en obtenant un second niveau d'analyse (compte courant associé 1, compte courant associé 2...).

dÃ©tail compte courant associÃ©

Le compte courant (n° 455000) présentant un solde de 145.465,80€ est détaillé par associé de la SCI (les deux associés de cette SCI étant identifiés par les codes : GRO et LEM, chacun possédant un compte courant de 72.732,90€).

2) Pour un même département (l'un des appartements gérés par exemple), en éditant un récapitulatif des charges et produits de l'année.

compte de rÃ©sultat par appartement

Pour chaque appartement géré (cinq au total, chacun identifié par un code de trois lettres : BOR, BRE...), le compte de résultat est détaillé. Le département "(vide)" correspondant aux charges générales. Le total des 5 départements et des comptes rattachés à aucun département correspond évidemment au compte de résultat obtenu par ailleurs.

Etats financiers SCI

La saisie comptable de vos écritures permettra d'obtenir, comme pour les autres versions du logiciel :
– le grand-livre de la SCI,
– la balance comptable,
– un compte de résultat et un bilan.

Ces comptes annuels de la SCI apparaîtront sous une version imprimable :

1) Compte de résultat

Il se présente en liste et est destiné à être imprimé sur deux pages : une page pour les produits, l'autre pour les charges (pour l'impression sur Open Office, voir nos conseils).

compte rÃ©sultat SCI

2) Bilan

L'actif et le passif seront, là encore, imprimés séparément.

actif bilan SCI

passif bilan SCI

Comme précisé par ailleurs sur ce site, ce logiciel SCI est à demander en utilisant le formulaire contact en bas de page.

Aperçu des documents comptables obtenus pour une SCI par l'utilisation de ce logiciel comptable. En particulier, le gérant de SCI pourra imprimer ses états financiers et analyser le résultat de la SCI par appartement ou bien géré (si la SCI détient plusieurs biens immobiliers).

Fonctionnement du journal comptable

formation logiciel comptabilite — 2008-09-08T12:44:50Z

La saisie des opérations comptables sur tableur doit impérativement obéir aux instructions suivantes pour permettre :
– le report de ces écritures dans le grand-livre, la balance, le bilan et le compte de résultat,
– l'exportation éventuelles des données comptables vers un logiciel spécialisé (type SAGE utilisé par nombre d'experts comptables).

Partie à compléter du journal

Pour chaque opération, seule la partie suivante du journal comptable est à compléter :

Journal (banque, caisse ou livret)	N° pièce	Date pièce	n° chèque	Montant	n° cpte	Dept	Libellé du compte	Libellé écriture
BANQUE	001	160108	10007865	120,00	626000			France Telecom F070108 abonnement janv.08

NB : le libellé du compte s'inscrit automatiquement à partir du plan comptable et le département (Dept) est facultatif (voir ci-dessous).

1. Journal

Dans un logiciel comptable, les opérations sont comptabilisées dans des journaux informatiques distincts en fonction de leur nature (opération mouvementant votre compte en banque, votre caisse, votre livret d'épargne ou autres opérations diverses). Pour cette raison, si une feuille unique (le présent journal) est proposée sur tableur dans un but de simplification de la saisie, il faut indiquer pour chaque opération de trésorerie le journal utilisé : journal de BANQUE, CAISSE (si vous utilisez des espèces), LIVRET (pour un compte d'épargne) et DIVERS (pour les opérations diverses : écritures de TVA, d'amortissements... qui ne mouvementent aucun compte de trésorerie).
Seuls quatre journaux sont prévus : BANQUE, CAISSE, LIVRET et DIVERS mais il est possible d'en prévoir d'autres (TITRES par exemple) et il est prévu d'écrire le nom du journal mouvementé en majuscules.

NB : Dans le but d'une éventuelle exportation vers un logiciel comptable, celui de votre expert-comptable par exemple (Sage, Ciel...), chaque nom de journal doit compter le même nombre de lettres (6 dans notre exemple).

2. N° pièce

Une pièce comptable justificative doit exister pour chaque opération enregistrée. Chaque pièce devra donc être numérotée pour permettre de rapprocher les écritures comptables de leurs justificatifs.
Il est conseillé de numéroter de un à l'infini les différentes pièces, en précédant ce numéro d'une lettre correspondant au journal utilisé.
Ex : B1 pour pièce de banque n°1 (pour ne pas confondre cette pièce avec la C1 : pièce de caisse n°1).

3. Date pièce

Il s'agit bien de la date de l'opération et donc de création de la pièce comptable correspondante (et non la date de l'encaissement ou décaissement indiquée sur les relevés de compte ou encore la date de saisie sur tableur).
NB : Cette date s'affiche sous la forme JJMMAA (ex : 141206) sans espaces ni autre signes (qui permettraient pourtant une meilleure lisibilité) pour permettre l'exportation éventuelle de données vers un logiciel comptable. En revanche, cette date doit être saisie sous la forme JJ/MM/AA (ex : 14/12/06).

4. N° chèque

Il n'est a indiquer que pour les règlements par chèque, cette cellule restant vide pour les autre opérations. Il est rappelé que ce numéro de chèque doit apparaître également sur les pièces concernées, ne serait-ce que pour éviter un oubli ou le double règlement d'une facture.

5. Montant opération

C'est le montant en valeur absolue (sans signe + ou -) indiqué sur la pièce comptable.

6. N° compte

Le numéro de compte appartient à la liste des comptes de la feuille « plan comptable » du journal sur tableur et comporte obligatoirement 6 chiffres (notamment pour permettre ensuite l'importation informatique des données de votre comptabilité vers un logiciel comptable.

NB : Libellé du compte (automatique)

Le nom du compte s'écrit automatiquement en fonction du numéro saisi, ce qui permet de vérifier la correcte saisie du numéro du compte utilisé.
Si le message #NA demeure après saisi, c'est que le numéro saisi n'appartient pas au plan comptable ou bien ne comporte pas 6 chiffres exactement.

7. Dept. : département

Le département est un axe d'analyse (ou section analytique) facultatif. Cependant, ce département permet :

pour un même compte, de distinguer des catégories distinctes. Par exemple :
- le compte clients détaillé par Nom des clients,
- un même compte de vente détaillé par Nom du client, type de prestation (France, Etranger...), de produits...
- dans une SCI, les loyers et charges détaillés par bien immobilier géré, les comptes courants individualisés,
pour un même département, d'obtenir un compte de résultat distinct. Par exemple :
- pour une activité commerciale, permettre une analyse du résultat dégagé sur les achats-ventes d'un produit ou d'une famille de produits donnés,
- dans une SCI, pour un bien immobilier donné, obtenir un récapitulatif des loyers encaissés et des charges correspondantes,

Ce département peut correspondre à un nom, un code...

Attention, pour saisir l'encaissement d'un produit (ou d'une charge) concernant un département donné, il faut indiquer :
– le code du département sur la ligne de comptabilisation de ce produit (ou charge),
– ne pas ressaisir ce code pour la contrepartie Banque, car le compte de banque est commun à tous les départements.

8. Libellé écriture

Ce libellé explique en quelques mots (35 caractères maximum sur un logiciel comptable) l'origine du flux constaté. Malgré les abréviations nécessaires, ce libellé permettra de comprendre le pourquoi de chaque opération et de justifier le choix du compte utilisé.

La saisie sur tableur de la comptabilité nécessite donc de renseigner 7 cellules par opération (le libellé de compte étant obtenu automatiquement). Les formules des autres cellules (indiquées à la page : Construction du journal comptable) ne doivent pas être modifiées. Ces autres cellules ne sont visibles que pour permettre une meilleure lisibilité comptable des écritures comptabilisées puis permettre leur import éventuel dans un logiciel comptable.

Mise à jour des documents comptables

Les écritures du journal sont reportées dans le grand-livre, la balance, le compte de résultat et le bilan. Cependant, cette mise à jour nécessite les manipulations suivantes :
– se positionner sur l'un des documents à mettre à jour (exemple : le grand-livre),
– cliquer sur le bouton de droite,
– dans le menu contextuel qui apparaît, choisir actualiser,
– cliquer sur le bouton de gauche.

Le journal comptable est la seule feuille à renseigner sur ce logiciel comptable. Les écritures saisies sont reportées dans les documents comptables (grand-livre, balance, états financiers, modèle de déclaration BIC et BNC).
Aussi, comprendre la saisie à effectuer sur le journal comptable, c'est apprendre à utiliser ce logiciel comptable. Autrement dit, les instructions contenues sur cette page constituent l'intégralité des connaissances à acquérir pour utiliser ce logiciel comptable.
Un conseil : pour bien comprendre ce mode opératoire, il faut simultanément utiliser le logiciel comptable. Pour cela, il suffit de nous le demander en cliquant sur "contact" en bas de page.